稅法（第二版）

第一章稅法概論（1）

第一節(jié)稅法概述（1）

第二節(jié)稅收實體法的構成要素（9）

第三節(jié)我國現行稅法體系（16）

案例與點評（17）

本章小結（19）

思考與練習題（19）







第二章增值稅法（22）

第一節(jié)增值稅概述（23）

第二節(jié)征稅范圍及納稅義務人（27）

第三節(jié)增值稅的稅率與征收率（41）

第四節(jié)增值稅的計稅方法的一般規(guī)定（46）

第五節(jié)一般計稅方法應納稅額的計算（46）

第六節(jié)簡易計稅方法應納稅額的計算（69）

第七節(jié)進口貨物應納稅額的計算（70）

第八節(jié)出口貨物、勞務和跨境應稅行為的退（免）稅（72）

第九節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠（81）

第十節(jié)增值稅的征收管理（90）

第十一節(jié)增值稅發(fā)票的使用及管理（92）

案例與點評（101）

本章小結（104）

思考與練習題（104）






第三章消費稅法（110）

第一節(jié)消費稅概述（110）

第二節(jié)納稅義務人及征稅范圍（111）

第三節(jié)稅目及稅率（113）

第四節(jié)計稅依據（117）

第五節(jié)應納稅額的計算（120）

第六節(jié)征收管理（130）

案例與點評（131）

本章小結（132）

思考與練習題（133）







第四章城市維護建設稅和教育費附加（137）

第一節(jié)城市維護建設稅（137）

第二節(jié)教育費附加和地方教育費附加（140）

案例與點評（141）

本章小結（141）

思考與練習題（142）













第五章關稅法和船舶噸稅法（144）

第一節(jié)關稅概述（145）

第二節(jié)關稅的征稅對象和納稅義務人（149）

第三節(jié)進出口稅則（150）

第四節(jié)原產地規(guī)定（153）

第五節(jié)關稅完稅價格（154）

第六節(jié)應納稅額的計算（161）

第七節(jié)關稅減免（163）

第八節(jié)關稅征收管理（165）

第九節(jié)船舶噸稅（167）

案例與點評（170）

本章小結（171）

思考與練習題（172）







第六章資源類稅法（175）

第一節(jié)資源類稅法概述（175）

第二節(jié)資源稅（176）

第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅（185）

第四節(jié)耕地占用稅（189）

第五節(jié)土地增值稅（191）

案例與點評（200）

本章小結（203）

思考與練習題（203）







第七章財產類稅法（207）

第一節(jié)財產稅概述（207）

第二節(jié)房產稅（208）

第三節(jié)契稅（212）

第四節(jié)車船稅（217）

案例與點評（222）

本章小結（223）

思考與練習題（223）







第八章行為目的類稅法（227）

第一節(jié)行為目的稅概述（227）

第二節(jié)印花稅（228）

第三節(jié)車輛購置稅（237）

第四節(jié)煙葉稅法（243）

案例與點評（244）

本章小結（246）

思考與練習題（246）







第九章企業(yè)所得稅法（249）

第一節(jié)企業(yè)所得稅概述（250）

第二節(jié)納稅義務人、征稅對象和稅率（251）

第三節(jié)應納稅所得額的確定（253）

第四節(jié)資產的稅務處理（270）

第五節(jié)稅收優(yōu)惠（276）

第六節(jié)應納稅額的計算（284）

第七節(jié)征收管理（288）

案例與點評（290）

本章小結（292）

思考與練習題（292）






第十章個人所得稅法（298）

第一節(jié)個人所得稅概述（298）

第二節(jié)納稅義務人和征稅范圍（300）

第三節(jié)稅率（306）

第四節(jié)應納稅所得額的確定（308）

第五節(jié)應納稅額的計算（311）

第六節(jié)稅收優(yōu)惠（325）

第七節(jié)征收管理（326）

本章小結（329）

案例與點評（329）

思考與練習題（331）







第十一章稅收征收管理法（335）

第一節(jié)稅收征收管理法概述（336）

第二節(jié)稅務管理（338）

第三節(jié)稅款征收（347）

第四節(jié)稅務檢查（356）

第五節(jié)稅收法律責任（357）

案例與點評（362）

本章小結（364）

思考與練習題（364）






參考文獻（368）



第一章稅法概論（1）

第一節(jié)稅法概述（1）

第二節(jié)稅收實體法的構成要素（9）

第三節(jié)我國現行稅法體系（16）

案例與點評（17）

本章小結（19）

思考與練習題（19）








第二章增值稅法（22）

第一節(jié)增值稅概述（23）

第二節(jié)征稅范圍及納稅義務人（27）

第三節(jié)增值稅的稅率與征收率（41）

第四節(jié)增值稅的計稅方法的一般規(guī)定（46）

第五節(jié)一般計稅方法應納稅額的計算（46）

第六節(jié)簡易計稅方法應納稅額的計算（69）

第七節(jié)進口貨物應納稅額的計算（70）

第八節(jié)出口貨物、勞務和跨境應稅行為的退（免）稅（72）

第九節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠（81）

第十節(jié)增值稅的征收管理（90）

第十一節(jié)增值稅發(fā)票的使用及管理（92）

案例與點評（101）

本章小結（104）

思考與練習題（104）








第三章消費稅法（110）

第一節(jié)消費稅概述（110）

第二節(jié)納稅義務人及征稅范圍（111）

第三節(jié)稅目及稅率（113）

第四節(jié)計稅依據（117）

第五節(jié)應納稅額的計算（120）

第六節(jié)征收管理（130）

案例與點評（131）

本章小結（132）

思考與練習題（133）






第四章城市維護建設稅和教育費附加（137）

第一節(jié)城市維護建設稅（137）

第二節(jié)教育費附加和地方教育費附加（140）

案例與點評（141）

本章小結（141）

思考與練習題（142）














第五章關稅法和船舶噸稅法（144）

第一節(jié)關稅概述（145）

第二節(jié)關稅的征稅對象和納稅義務人（149）

第三節(jié)進出口稅則（150）

第四節(jié)原產地規(guī)定（153）

第五節(jié)關稅完稅價格（154）

第六節(jié)應納稅額的計算（161）

第七節(jié)關稅減免（163）

第八節(jié)關稅征收管理（165）

第九節(jié)船舶噸稅（167）

案例與點評（170）

本章小結（171）

思考與練習題（172）






第六章資源類稅法（175）

第一節(jié)資源類稅法概述（175）

第二節(jié)資源稅（176）

第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅（185）

第四節(jié)耕地占用稅（189）

第五節(jié)土地增值稅（191）

案例與點評（200）

本章小結（203）

思考與練習題（203）






第七章財產類稅法（207）

第一節(jié)財產稅概述（207）

第二節(jié)房產稅（208）

第三節(jié)契稅（212）

第四節(jié)車船稅（217）

案例與點評（222）

本章小結（223）

思考與練習題（223）






第八章行為目的類稅法（227）

第一節(jié)行為目的稅概述（227）

第二節(jié)印花稅（228）

第三節(jié)車輛購置稅（237）

第四節(jié)煙葉稅法（243）

案例與點評（244）

本章小結（246）

思考與練習題（246）







第九章企業(yè)所得稅法（249）

第一節(jié)企業(yè)所得稅概述（250）

第二節(jié)納稅義務人、征稅對象和稅率（251）

第三節(jié)應納稅所得額的確定（253）

第四節(jié)資產的稅務處理（270）

第五節(jié)稅收優(yōu)惠（276）

第六節(jié)應納稅額的計算（284）

第七節(jié)征收管理（288）

案例與點評（290）

本章小結（292）

思考與練習題（292）






第十章個人所得稅法（298）

第一節(jié)個人所得稅概述（298）

第二節(jié)納稅義務人和征稅范圍（300）

第三節(jié)稅率（306）

第四節(jié)應納稅所得額的確定（308）

第五節(jié)應納稅額的計算（311）

第六節(jié)稅收優(yōu)惠（325）

第七節(jié)征收管理（326）

本章小結（329）

案例與點評（329）

思考與練習題（331）






第十一章稅收征收管理法（335）

第一節(jié)稅收征收管理法概述（336）

第二節(jié)稅務管理（338）

第三節(jié)稅款征收（347）

第四節(jié)稅務檢查（355）

第五節(jié)稅收法律責任（357）

案例與點評（362）

本章小結（364）

思考與練習題（364）




參考文獻（368）