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內容簡介

　　2016年12月25日出臺了《中華人民共和國環(huán)境保護稅法》，自2018年1月1日起依法征收環(huán)境保護稅。自2016年5月1日全面推行“營改增”以來，財政部、國家稅務總局又陸續(xù)下發(fā)有關“營改增”政策的通知和公告等。伴隨著稅收政策的重大調整，我們再次對本教材進行了及時修訂和進一步完善，以利于讀者更好地學習和掌握*新政策。同時我們對本書結構也做了重大調整，補充了有關國際稅收以及稅收征管的內容，以利于讀者更加系統(tǒng)、全面地掌握稅法知識。與其他同類教材相比，本書具有以下優(yōu)點：（1）大量利用案例和例題。本教材使用了大量的例題和案例對所講的稅種進行了分析，使讀者能夠加深理解，便于掌握相關內容。（2）形式靈活、體例新穎。每章開始均通過導入案例引起讀者對本章的興趣，并在講述相關內容時進行解答；與此同時，本教材中加入了大量的專欄和思考題，使讀者能夠邊學邊用，激發(fā)、引導學生的學習興趣和獨立思考。（3）注重趣味性與實務性。本教材在案例、例題等的設計選用上重點突出趣味性、實務性，使內容更易于理解和掌握。同時，為了滿足廣大師生的需求，本教材在各章均附有思考題與練習題。本書既可以作為稅收和會計專業(yè)學生在學習稅法課程時使用，也可以供相關從業(yè)人員參考。

作者簡介

　　梁俊嬌，中央財經(jīng)大學稅務學院教授，博士生導師，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。主編《納稅會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《財政與稅收》《稅法》《中國稅收制度與管理》等多部教材，并在《中國稅務》《稅務與經(jīng)濟》《中國稅務報》等雜志發(fā)表論文三十多篇。

圖書目錄

第1章稅法概述 /1
1．1 稅法的概念/1
1．2 稅法的構成要素/4
1．3 我國現(xiàn)行稅制體系/10
1．4 我國稅收管理體制/12
第2章增值稅 /15
2．1 增值稅概述/15
2．2 納稅人/19
2．3 征稅對象/22
2．4 稅率及征收率/32
2．5 計稅方法/37
2．6 應納稅額的計算/38
2．7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅/67
2．8 稅收優(yōu)惠/78
2．9 征收管理/84
第3章消費稅 /97
3．1 消費稅概述/97
3．2 納稅人及征稅對象/99
3．3 稅率/103
3．4 應納稅額的計算/105
3．5 出口消費品退（免）稅/117
3．6 征收管理/119
第4章關稅 /125
4．1 關稅概述/125
4．2 納稅人與征稅對象/127
4．3 稅率/127
4．4 關稅完稅價格/131
4．5 應納稅額的計算/138
4．6 關稅減免/139
4．7 征收管理/141
第5章企業(yè)所得稅 /144
5．1 企業(yè)所得稅概述/144
5．2 納稅人/146
5．3 征稅對象和稅率/147
5．4 應納稅所得額的計算/149
5．5 資產(chǎn)的稅務處理/158
5．6 應納稅額的計算/165
5．7 稅收優(yōu)惠/169
5．8 企業(yè)重組的所得稅處理/175
5．9 特別納稅調整/181
5．10 征收管理/186
第6章個人所得稅 /193
6．1 個人所得稅概述/193
6．2 納稅人/195
6．3 征稅范圍/197
6．4 稅率和應納稅所得額的確定/204
6．5 應納稅額的計算/209
6．6 稅收優(yōu)惠/230
6．7 境外所得的稅額扣除/231
6．8 征收管理/232
第7章土地增值稅 /236
7．1 土地增值稅概述/236
7．2 納稅人與征稅范圍/238
7．3 稅率/241
7．4 應稅收入與扣除項目的確定/242
7．5 應納稅額的計算/246
7．6 稅收優(yōu)惠/249
7．7 征收管理/250
第8章其他稅種 /253
8．1 城市維護建設稅/254
8．2 資源稅/258
8．3 城鎮(zhèn)土地使用稅/266
8．4 耕地占用稅/272
8．5 房產(chǎn)稅/275
8．6 車船稅/283
8．7 印花稅/287
8．8 車輛購置稅/301
8．9 契稅/307
8．10 環(huán)境保護稅/313
第9章國際稅收 /318
9．1 國際稅收概述/318
9．2 國際重復征稅與國際稅收協(xié)定/319
9．3 國際避稅與反避稅/321
9．4 國際稅收征管協(xié)作/322
第10章稅收征收管理 /324
10．1 稅務管理/324
10．2 稅款征收/329
10．3 納稅人的法律責任/332
10．4 稅務行政復議/334
10．5 稅務行政訴訟/336