稅收學(xué)（第四版）

第1章 公共產(chǎn)品與政府稅收 /1
1．1 公共產(chǎn)品/1
1．2 稅收概念與本質(zhì)/6

第2章 稅收作用機(jī)制 /13
2．1 稅收的宏觀(guān)作用機(jī)制/13
2．2 稅收的微觀(guān)作用機(jī)制/20

第3章 稅收原則 /25
3．1 稅收原則主要觀(guān)點(diǎn)闡述/25
3．2 我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的稅收原則體現(xiàn)/38

第4章 稅收政策 /43
4．1 稅收政策的目標(biāo)與手段/43
4．2 稅收政策主體/58
4．3 稅收政策環(huán)境/59
4．4 稅收政策與其他財(cái)政政策的協(xié)調(diào)/62

第5章 稅收負(fù)擔(dān) /66
5．1 影響稅收負(fù)擔(dān)的因素/66
5．2 稅收負(fù)擔(dān)衡量指標(biāo)/70
5．3 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿/76
第6章 稅收增長(zhǎng)趨勢(shì)與稅收預(yù)測(cè) /84
6．1 稅收增長(zhǎng)趨勢(shì)分析/84
6．2 稅收預(yù)測(cè)/100
第7章 稅收風(fēng)險(xiǎn) /112
7．1 稅收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及特點(diǎn)/112
7．2 實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)/122
7．3 防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制/126

第8章 稅收成本 /129
8．1 稅收成本的概念/129
8．2 衡量稅收成本的主要指標(biāo)/132
8．3 影響稅收成本的因素分析/136
8．4 我國(guó)稅收成本現(xiàn)狀分析/140
8．5 稅收成本管理的國(guó)際借鑒/145
8．6 稅收成本優(yōu)化思路/148

第9章 稅制結(jié)構(gòu) /153
9．1 稅制分類(lèi)與稅制結(jié)構(gòu)/153
9．2 稅制結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較/160
9．3 稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化/164
第10章 商品勞務(wù)課稅 /172
10．1 商品勞務(wù)課稅的經(jīng)濟(jì)意義與特征/172
10．2 我國(guó)商品勞務(wù)稅布局/175
10．3 商品勞務(wù)稅稅制要素設(shè)計(jì)/184
10．4 商品勞務(wù)課稅的發(fā)展趨勢(shì)/189

第11章 所得課稅 /201
11．1 所得課稅的經(jīng)濟(jì)意義與特征/201
11．2 法人所得稅稅制要素設(shè)計(jì)/206
11．3 個(gè)人所得稅稅制要素設(shè)計(jì)/213
11．4 所得課稅發(fā)展趨勢(shì)/220

第12章 財(cái)產(chǎn)稅及其他稅種 /225
12．1 財(cái)產(chǎn)課稅/225
12．2 資源課稅/236
12．3 行為課稅/242
第13章 稅制革新 /247
13．1 社會(huì)保障稅/247
13．2 環(huán)境保護(hù)稅/253
13．3 證券稅收/257
13．4 遺產(chǎn)稅（與贈(zèng)與稅）/261

第14章 稅收管理 /266
14．1 稅收管理的概念/266
14．2 稅收管理體制/267
14．3 稅收征管制度/275
14．4 稅收行政司法制度/279
14．5 我國(guó)現(xiàn)行征管法存在的問(wèn)題及修訂建議/284

第15章 稅收前沿理論簡(jiǎn)介 /286
15．1 公共財(cái)政理論/286
15．2 新公共管理與新公共服務(wù)理論/290
15．3 稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論/295
15．4 最優(yōu)稅制理論/299
15．5 博弈論在稅收理論中的應(yīng)用/302
15．6 中國(guó)稅制改革的前沿問(wèn)題/306
參考文獻(xiàn) /311