稅法（第4版）

第1章 稅收基礎(chǔ)知識1
1.1稅收的產(chǎn)生和發(fā)展2
1.2稅收概述9
1.3稅收的職能和分類13
課后練習題15
第2章稅法基本理論16
2.1稅法概述17
2.2稅法的淵源和稅法的原則22
2.3稅法的構(gòu)成要素25
2.4稅制體系31
課后練習題37
第3章增值稅法40
3.1增值稅概述42
3.2增值稅的征稅范圍48
3.3增值稅的納稅人53
3.4增值稅的稅率54
3.5增值稅應(yīng)納稅額的計算56
3.6增值稅的稅收優(yōu)惠68
3.7增值稅專用發(fā)票的使用及管理77
3.8增值稅的征收管理81
課后練習題87
第4章消費稅法93
4.1消費稅概述94
4.2消費稅的征稅范圍和納稅人99
4.3消費稅的稅目和稅率100
4.4消費稅的計稅依據(jù)105
4.5消費稅應(yīng)納稅額的計算110
4.6消費稅的征收管理117
課后練習題121
第5章關(guān)稅法129
5.1關(guān)稅概述130
5.2關(guān)稅的征稅對象和納稅人135
5.3關(guān)稅的稅則和稅率135
5.4關(guān)稅完稅價格的確定138
5.5關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算142
5.6關(guān)稅的稅收優(yōu)惠144
5.7關(guān)稅的征收管理145
課后練習題149
第6章企業(yè)所得稅法154
6.1企業(yè)所得稅概述155
6.2企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率160
6.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定163
6.4相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理179
6.5企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算186
6.6企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠191
6.7企業(yè)所得稅的征收管理195
課后練習題200
第7章個人所得稅法207
7.1個人所得稅概述208
7.2個人所得稅的納稅人212
7.3個人所得稅的征稅對象與范圍214
7.4個人所得稅的稅率219
7.5個人所得稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算221
7.6個人所得稅的稅收優(yōu)惠240
7.7個人所得稅的納稅申報242
課后練習題248
第8章資源類稅法255
8.1資源稅概述256
8.2資源稅258
8.3城鎮(zhèn)土地使用稅266
8.4耕地占用稅270
8.5土地增值稅273
課后練習題284
第9章財產(chǎn)類稅法288
9.1財產(chǎn)稅概述289
9.2房產(chǎn)稅292
9.3契稅299
9.4車船稅303
課后練習題309
第10章行為目的類稅法314
10.1行為目的稅概述315
10.2印花稅317
10.3車輛購置稅327
10.4城市維護建設(shè)稅330
10.5環(huán)境保護稅333
課后練習題339
第11章稅收征收管理法344
11.1稅收征收管理法概述345
11.2稅務(wù)管理347
11.3稅款征收356
11.4稅務(wù)檢查364
11.5稅收法律責任365
課后練習題371
第12章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟376
12.1稅務(wù)行政處罰377
12.2稅務(wù)救濟制度381
課后練習題393
稅收實體法綜合案例398
參考文獻402