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內(nèi)容簡介

　　企業(yè)所得稅納稅申報表叢書編寫組編*的《企業(yè) 所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險實(shí)務(wù)（2017年版稅務(wù)人員企業(yè)用書）》共分三部分： **部分匯算清繳涉稅風(fēng)險實(shí)務(wù)：本內(nèi)容以年度納稅申報表項目為主線，對企業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策、跨年度事項、企業(yè)重組、資產(chǎn)損失、匯總納稅、投資收益、不征稅收入等項目的稅收政策關(guān)鍵點(diǎn)作出提示，對納稅風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行解析，并結(jié)合案例，從不同維度對找準(zhǔn)匯算清繳風(fēng)險指標(biāo)，為匯算清繳后續(xù)管理工作提供風(fēng)險應(yīng)對指引，*大限度降低征納雙方的涉稅風(fēng)險。第二部分匯算清繳疑難問題解析：本內(nèi)容主要來源于國家稅務(wù)總局所得稅司有關(guān)處室，部分省、市、縣基層所得稅管理部門及中國注冊稅務(wù)師協(xié)會整理部分事務(wù)所所得稅鑒證業(yè)務(wù)中遇到的問題。我們把具有共性、重點(diǎn)、難點(diǎn)、復(fù)雜的問題梳理成冊，并將所收集的問題結(jié)合*新稅收規(guī)定、會計規(guī)定及差異，根據(jù) 實(shí)際操作中存在的難點(diǎn)進(jìn)行解析，以幫助大家順利完成匯算清繳工作。第三部分企業(yè)所得稅特殊事項分析：本內(nèi)容將企業(yè)所得稅年度申報中難以理解的項目從稅收和會計的角度進(jìn)行全面深入的講解，便于讀者掌握企業(yè)所得稅特殊項目內(nèi)涵，提升匯算清繳能力。

作者簡介

暫缺《企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險實(shí)務(wù)（2017年版）》作者簡介

圖書目錄

部分企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險實(shí)務(wù) 第1章封面、表單、基礎(chǔ)信息表填報實(shí)務(wù)(A000000) 1.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》封面的政策要點(diǎn) 1.1.1 一般規(guī)定 1.1.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 1.2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》的政策要點(diǎn) 1.2.1 表單勾選注意事項要點(diǎn) 1.2.2 政策規(guī)定表單必須填報的表格要點(diǎn) 1.3 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)填報實(shí)務(wù) 1.3.1 關(guān)鍵要點(diǎn) 1.3.2 風(fēng)險環(huán)節(jié) 1.3.3 (A000000)表單風(fēng)險參考指標(biāo)及指引第2章《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》填報實(shí)務(wù)(A100000) 2.1 利潤總額計算的政策要點(diǎn) 2.1.1 關(guān)鍵要點(diǎn) 2.1.2 風(fēng)險環(huán)節(jié) 2.2 應(yīng)納稅所得額計算的政策要點(diǎn) 2.2.1 一般規(guī)定 2.2.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 2.3 應(yīng)納稅額計算的政策要點(diǎn) 2.3.1 一般規(guī)定 2.3.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 2.4 (A100000)表單風(fēng)險參考指標(biāo)及指引第3章收入、成本、費(fèi)用政策及填報實(shí)務(wù)(A101010—A104000) 3.1 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)的填報實(shí)務(wù) 3.1.1 一般規(guī)定 3.1.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.1.3 表單風(fēng)險指標(biāo)及指引 3.2 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)的填報實(shí)務(wù) 3.2.1 一般規(guī)定 3.2.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.3 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)的填報實(shí)務(wù) 3.3.1 一般規(guī)定 3.3.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.3.3 (A102010)表單風(fēng)險指標(biāo)與指引 3.4 《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)的填報實(shí)務(wù) 3.4.1 一般規(guī)定 3.4.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.5 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)的填報實(shí)務(wù) 3.5.1 一般規(guī)定 3.5.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.6 《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)的填報實(shí)務(wù) 3.6.1 一般規(guī)定 3.6.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.6.3 (A104000)表單風(fēng)險指標(biāo)與指引第4章納稅調(diào)整政策及填報實(shí)務(wù)(A105000) 4.1 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益(第5行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.1.1 一般規(guī)定 4.1.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.1.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.2 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整(第6行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.2.1 一般規(guī)定 4.2.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.2.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.3 公允價值變動凈損益(第7行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.3.1 一般規(guī)定 4.3.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.3.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.4 銷售折扣、折讓和退回(第10行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.4.1 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.4.2 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出(第15行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.5.1 一般規(guī)定 4.5.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.5.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.6 利息支出(第18行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.6.1 一般規(guī)定 4.6.2 關(guān)鍵要點(diǎn) …… 第二部分企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析第三部分企業(yè)所得稅特殊事項分析