軟件企業(yè)上市：路徑規(guī)劃與操作指引

前言
第一章收入確認(rèn)：首要的財(cái)務(wù)問(wèn)題
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃
第二節(jié)案例分析與操作指引
一、標(biāo)準(zhǔn)化軟件產(chǎn)品
二、定制化軟件產(chǎn)品
三、服務(wù)
四、系統(tǒng)集成
五、不能忽視的節(jié)點(diǎn)
第三節(jié)小結(jié)與啟示
第二章研發(fā)費(fèi)用資本化：常懷謹(jǐn)慎、敬畏之心
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃
第二節(jié)案例分析與操作指引
一、天源迪科/網(wǎng)宿科技：細(xì)化研發(fā)流程及各階段費(fèi)用處理
二、方直科技：詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)發(fā)支出的具體內(nèi)容、業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及與其他科目的勾稽關(guān)系
三、冠昊生物：二次上會(huì)延后研發(fā)支出資本化時(shí)點(diǎn)
四、啟明星辰：綜合性案例
五、金智科技：從質(zhì)疑與澄清中進(jìn)一步理解
第三節(jié)小結(jié)與啟示
第三章募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)：緊抓軟件企業(yè)的特點(diǎn)
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃
第二節(jié)案例分析與操作指引
一、確定募投項(xiàng)目的方向
二、安排具體投入的項(xiàng)目
三、募投項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用資本化
第三節(jié)小結(jié)與啟示
第四章上市前股權(quán)激勵(lì)：多種方式通盤(pán)考慮
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃
第二節(jié)案例分析與操作指引
一、通過(guò)合伙企業(yè)設(shè)立持股平臺(tái)——暴風(fēng)科技
二、直接持股與間接持股相結(jié)合——啟明星辰
三、約定激勵(lì)對(duì)象服務(wù)期限——安碩信息
四、激勵(lì)對(duì)象離職給對(duì)方補(bǔ)償——新世紀(jì)
第三節(jié)小結(jié)與啟示
第五章其他重點(diǎn)問(wèn)題：存貨、應(yīng)收、現(xiàn)金流、稅收優(yōu)惠、異常事項(xiàng)、業(yè)務(wù)分類(lèi)、股東稅金繳付籌劃
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃
第二節(jié)案例分析與操作指引
一、存貨：審計(jì)和核查程序要到位
二、應(yīng)收賬款：解釋角度需多方位
三、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流：一定要選擇真正可比的公司對(duì)比
四、稅收優(yōu)惠：行業(yè)共性
五、對(duì)看似異常事項(xiàng)的特別關(guān)注
六、產(chǎn)品和服務(wù)的分類(lèi)
七、個(gè)人股東稅金繳付籌劃
第三節(jié)小結(jié)與啟示
第六章讓人理解企業(yè)：財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的融合過(guò)程
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃：不能理解的企業(yè)就不是讓人放心的企業(yè)
第二節(jié)常見(jiàn)指標(biāo)：全面理解
一、“可比公司”與毛利率
二、應(yīng)收賬款
三、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、存貨周轉(zhuǎn)率
五、應(yīng)參考的另外兩個(gè)指標(biāo)
第三節(jié)客戶、供應(yīng)商和員工：企業(yè)的鏡子
第四節(jié)小結(jié)與啟示
第七章軟件企業(yè)被否原因分析：有則改之，無(wú)則加勉
第一節(jié)問(wèn)題概述與路徑規(guī)劃
第二節(jié)案例分析與操作指引
一、規(guī)模大小是最重要的因素
二、重要事項(xiàng)未能正確處理及報(bào)表項(xiàng)目存在重大疑問(wèn)
三、持續(xù)盈利能力存在重大不確定性
四、重要內(nèi)容未清晰解釋或披露
五、內(nèi)控存在重大缺陷
第三節(jié)小結(jié)與啟示
第八章項(xiàng)目管理：項(xiàng)目成功的保障
第一節(jié)項(xiàng)目管理的重?fù)?dān)：只是“領(lǐng)隊(duì)”券商能完成的工作嗎
第二節(jié)給企業(yè)的建議：甲方在上市過(guò)程中的定位和角色
第三節(jié)項(xiàng)目管理的題外話：項(xiàng)目參與人員的健康和投行文化
第四節(jié)小結(jié)與啟示
主要參考文獻(xiàn)和網(wǎng)址
附錄：部分案例與問(wèn)題索引