稅法：2017注冊會計師全國統(tǒng)一考試應(yīng)試指導

第一篇　稅法總論／１
第一章　稅法總論３
第一節(jié)　稅法的概念３
第二節(jié)　稅法原則５
第三節(jié)　稅法要素７
第四節(jié)　稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系９
第五節(jié)　稅收執(zhí)法１２
第六節(jié)　稅務(wù)機關(guān)和納稅人的權(quán)利和義務(wù)１５
第七節(jié)　國際稅收關(guān)系１６
第二篇　流轉(zhuǎn)稅／２１
第二章　增值稅２３
第一節(jié)　征稅范圍及納稅義務(wù)人２９
第二節(jié)　一般納稅人登記辦理和小規(guī)模納稅人的管理３７
第三節(jié)　稅率和征收率３８
第四節(jié)　增值稅的計稅方法４６
第五節(jié)　一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算４７
第六節(jié)　簡易計稅方法應(yīng)納稅額的計算６９
第七節(jié)　進口環(huán)節(jié)增值稅的征收７０
第八節(jié)　出口貨物和服務(wù)的退（免）稅７１
第九節(jié)　稅收優(yōu)惠８０
第十節(jié)　征收管理８６
第十一節(jié)　增值稅專用發(fā)票的使用及管理８９
第三章　消費稅法９１
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍９２
第二節(jié)　稅目與稅率９４
第三節(jié)　計稅依據(jù)１００
第四節(jié)　應(yīng)納稅額的計算１０２
第五節(jié)　征收管理１１０
第四章　城市維護建設(shè)稅法１１７
第一節(jié)　城市維護建設(shè)稅法１１７
第二節(jié)　教育費附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定１２４
第五章　關(guān)稅法１２５
第一節(jié)　征稅對象與納稅義務(wù)人１２５
第二節(jié)　進出口稅則１２６
第三節(jié)　關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算１２９
第四節(jié)　關(guān)稅減免規(guī)定１３５
第五節(jié)　征收管理１３６
第三篇　獨立小稅種／１３９
第六章　煙葉稅法１４１
第一節(jié)　納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率１４１
第二節(jié)　應(yīng)納稅額的計算與征收管理１４１
第七章　船舶噸稅１４３
第一節(jié)　征稅范圍和稅率１４３
第二節(jié)　應(yīng)納稅額的計算１４３
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠１４４
第四節(jié)　征收管理１４５
第八章　資源稅法１４６
第一節(jié)　資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率１４６
第二節(jié)　資源稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算１４９
第三節(jié)　資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理１５２
第九章　車輛購置稅１５５
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍１５５
第二節(jié)　稅率與計稅依據(jù)１５７
第三節(jié)　應(yīng)納稅額的計算１５８
第四節(jié)　稅收優(yōu)惠１６２
第五節(jié)　征收管理１６２
第十章　車船稅法１６５
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍１６６
第二節(jié)　稅目與稅率１６６
第三節(jié)　應(yīng)納稅額的計算與代收代繳１６７
第四節(jié)　稅收優(yōu)惠１６８
第五節(jié)　征收管理１６９
第十一章　印花稅１７１
第一節(jié)　納稅義務(wù)人１７１
第二節(jié)　稅目、稅率及應(yīng)納稅額的規(guī)定１７２
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠１７８
第四節(jié)　征收管理１７９
第四篇　房、土相關(guān)稅種／１８１
第十二章　土地增值稅１８３
第一節(jié)　土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍１８４
第二節(jié)　土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項目１８６
第三節(jié)　土地增值稅應(yīng)納稅額的計算１９０
第四節(jié)　稅收優(yōu)惠和征收管理１９７
第十三章　房產(chǎn)稅２００
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍２００
第二節(jié)　稅率、計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算２０２
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠２０４
第四節(jié)　征收管理２０５
第十四章　城鎮(zhèn)土地使用稅２０７
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍２０７
第二節(jié)　稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算２０８
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠２０９
第四節(jié)　征收管理２１２
第十五章　契稅法２１４
第一節(jié)　征稅對象２１４
第二節(jié)　契稅的納稅人、稅率和稅額計算２１５
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠２１６
第四節(jié)　契稅的征收管理２１８
第十六章　耕地占用稅法２２０
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍２２０
第二節(jié)　稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算２２１
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠和征收管理２２２
第五篇　所得稅／２２５
第十七章　企業(yè)所得稅２２７
第一節(jié)　納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率２２７
第二節(jié)　應(yīng)納稅所得額的計算２３０
第三節(jié)　資產(chǎn)的稅務(wù)處理２５５
第四節(jié)　資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理２６０
第五節(jié)　企業(yè)重組的所得稅處理２６３
第六節(jié)　稅收優(yōu)惠２６６
第七節(jié)　應(yīng)納稅額的計算２７４
第八節(jié)　源泉扣繳２８１
第九節(jié)　征收管理２８１
第十八章　個人所得稅２８５
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍２８６
第二節(jié)　稅率、應(yīng)納稅所得額的確定和應(yīng)納稅額的計算２９２
第三節(jié)　稅收優(yōu)惠３２６
第四節(jié)　境外所得的稅額扣除３２８
第五節(jié)　征收管理３３０
第六篇　行政法／３３３
第十九章　國際稅收３３５
第一節(jié)　國際稅收協(xié)定３３５
第二節(jié)　非居民企業(yè)稅收管理３３６
第三節(jié)　境外所得稅收管理３３８
第四節(jié)　國際避稅與反避稅３４２
第五節(jié)　轉(zhuǎn)讓定價３４４
第六節(jié)　國際稅收征管協(xié)作３４７
第二十章　稅收征收管理法３４９
第一節(jié)　稅收征收管理法概述３４９
第二節(jié)　稅務(wù)管理３４９
第三節(jié)　稅款征收３５４
第四節(jié)　稅務(wù)檢查３６１
第五節(jié)　法律責任３６３
第六節(jié)　納稅擔保試行辦法３６５
第二十一章　稅務(wù)行政法制３６８
第一節(jié)　稅務(wù)行政處罰３６８
第二節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議３７２
第三節(jié)　稅務(wù)行政訴訟３８０ __