稅法

前 言
教學(xué)建議
第一章 稅法概述 / 1
第一節(jié) 稅收概述 / 1
第二節(jié) 稅法與稅收法律關(guān)系 / 6
第三節(jié) 稅法要素 / 9
第四節(jié) 我國稅法體系 / 14
本章小結(jié) / 17
思考題 / 18
練習(xí)題 / 18
第二章 增值稅法 / 20
第一節(jié) 增值稅概述 / 20
第二節(jié) 增值稅的納稅義務(wù)人 / 23
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍 / 25
第四節(jié) 增值稅的稅率、征收率和抵扣率 / 47
第五節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 51
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 64
第七節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 65
第八節(jié) 增值稅出口貨物退（免）稅 / 67
第九節(jié) 征收管理與納稅申報(bào) / 78
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理 / 90
本章小結(jié) / 94
思考題 / 94
練習(xí)題 / 94
第三章 消費(fèi)稅法 / 101
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述 / 101
第二節(jié) 消費(fèi)稅納稅義務(wù)人、征稅范圍、
稅目及稅率 / 103
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 109
第四節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅 / 122
第五節(jié) 消費(fèi)稅征收管理與納稅申報(bào) / 124
本章小結(jié) / 128
思考題 / 128
練習(xí)題 / 128
第四章 目的稅法 / 135
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅 / 135
第二節(jié) 教育費(fèi)附加 / 139
第三節(jié) 煙葉稅 / 140
本章小結(jié) / 141
思考題 / 142
練習(xí)題 / 142
第五章 關(guān)稅法 / 146
第一節(jié) 關(guān)稅概述 / 146
第二節(jié) 關(guān)稅稅款的計(jì)算 / 152
第三節(jié) 關(guān)稅征收管理 / 157
本章小結(jié) / 161
思考題 / 161
練習(xí)題 / 161
第六章 企業(yè)所得稅法 / 165
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 / 165
第二節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率 / 166
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 / 168
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 / 177
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 182
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 / 189
第七節(jié) 特別納稅調(diào)整 / 194
第八節(jié) 征收管理 / 197
本章小結(jié) / 203
思考題 / 203
練習(xí)題 / 203
第七章 個(gè)人所得稅法 / 209
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述 / 209
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的基本內(nèi)容 / 210
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 219
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納 / 232
本章小結(jié) / 236
思考題 / 236
練習(xí)題 / 236
第八章 財(cái)產(chǎn)稅法 / 242
第一節(jié) 房產(chǎn)稅 / 242
第二節(jié) 車船稅法 / 250
第三節(jié) 車輛購置稅法 / 254
第四節(jié) 船舶噸稅 / 258
第五節(jié) 土地增值稅 / 260
本章小結(jié) / 268
思考題 / 269
練習(xí)題 / 269
第九章 行為稅法 / 274
第一節(jié) 印花稅法 / 274
第二節(jié) 契稅法 / 279
本章小結(jié) / 289
思考題 / 289
練習(xí)題 / 289
第十章 資源稅法 / 293
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 / 293
第二節(jié) 資源稅法 / 297
第三節(jié) 耕地占用稅 / 303
本章小結(jié) / 308
思考題 / 309
練習(xí)題 / 309
第十一章 稅收征收管理法 / 314
第一節(jié) 稅務(wù)管理 / 314
第二節(jié) 稅款征收 / 327
第三節(jié) 稅務(wù)檢查 / 331
第四節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟 / 335
第五節(jié) 法律責(zé)任 / 341
本章小結(jié) / 346
思考題 / 347
練習(xí)題 / 347
附錄 練習(xí)題答案 / 351
參考文獻(xiàn) / 361