大眾創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板：新公司的財(cái)務(wù)管理

第1章 新公司財(cái)務(wù)管理概述
現(xiàn)在社會越來越多的人選擇自己創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板，自負(fù)盈虧，為了使公司資金能夠順利運(yùn)轉(zhuǎn)并且盈利最大化，老板需要對公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)管理能夠?qū)酒鸬揭粋€怎樣的作用呢？本章就來具體了解財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容與重要性。
1．什么是財(cái)務(wù)管理 /2
公司的組織形式 /2
公司財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容 /4
財(cái)務(wù)管理的基本職能 /5
在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時應(yīng)遵守的基本原則 /7
2．會計(jì)基礎(chǔ)知識 /8
會計(jì)的基本職能 /8
會計(jì)要素 /8
會計(jì)憑證的相關(guān)內(nèi)容 /10
會計(jì)憑證的裝訂 /15
會計(jì)賬簿含義 /16
會計(jì)賬簿的分類 /17
公司記賬方法分類 /18
第2章 新公司建賬的注意事項(xiàng)
新公司成立之后，迎面而來的就是財(cái)務(wù)問題，為了更好地對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行管理，需要建立一套公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，那么公司建賬的步驟是怎樣的呢？在建賬過程中有哪些需要注意的事項(xiàng)呢？本章來詳細(xì)了解。
1．新成立的公司如何建賬 /22
新公司建賬的必要性 /22
新公司建賬日期的確定 /23
中小公司建賬應(yīng)設(shè)置哪些賬簿 /24
新公司建賬流程 /24
選擇合適的記賬方式 /25
公司建賬應(yīng)該遵守的規(guī)則 /26
2．會計(jì)人員和科目記賬 /27
會計(jì)人員的從業(yè)資格和職責(zé) /27
會計(jì)人員應(yīng)遵循的法律責(zé)任 /28
會計(jì)人員的工作權(quán)限 /29
簡單了解會計(jì)科目 /30
現(xiàn)金的去向——現(xiàn)金日記賬 /33
公司的存款——銀行存款日記賬 /36
記賬中轉(zhuǎn)頁的情況說明 /38
3．代理記賬業(yè)務(wù) /39
哪些新公司需要代理記賬 /39
尋找代理記賬需要注意的事項(xiàng) /40
委托公司與代理記賬機(jī)構(gòu)兩者的義務(wù) /41
第3章 通過對賬確認(rèn)賬簿內(nèi)容的正確與否
公司會計(jì)部門在根據(jù)憑證填制賬簿之后，為了確認(rèn)記賬是否準(zhǔn)確，會在月初或月末進(jìn)行對賬。對賬是公司會計(jì)部門定期進(jìn)行的重要活動，是對公司財(cái)務(wù)情況的一個整體把握與糾正。
1．應(yīng)該如何對賬 /44
賬證核對，憑證最重要 /44
賬賬核對，賬面數(shù)據(jù)對應(yīng) /45
賬實(shí)核對，以實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn) /46
錯賬如何更正 /47
2．誰與銀行聯(lián)系——出納 /51
出納人員的主要職責(zé)和工作內(nèi)容 /52
新公司如何選擇出納人員 /53
什么是出納報告單 /54
出納人員打印銀行對賬單和回單 /56
出納人員的點(diǎn)鈔小技巧 /58
3．公司與銀行不得不說的事 /62
新公司如何申請銀行賬戶 /62
銀行本票更適用于個人的結(jié)算方式 /64
銀行匯票——適用范圍廣泛的結(jié)算方式 /65
銀行支票——有使用期的結(jié)算方式 /66
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第4章 透過財(cái)務(wù)狀況看懂財(cái)務(wù)報表
公司的財(cái)務(wù)狀況會如實(shí)反映在公司的財(cái)務(wù)報表上，通過對財(cái)務(wù)報表的解讀可以清楚地了解公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)情況，作為公司的所有者，必須要對公司的財(cái)務(wù)狀況有充分的了解。
1．財(cái)務(wù)報表的主要內(nèi)容 /70
認(rèn)識三大基本財(cái)務(wù)報表 /70
不同財(cái)務(wù)報表會反映不同的信息 /73
2．對財(cái)務(wù)報表的分析方法 /73
通過比較分析法解讀報表 /73
通過因素分析法解讀報表 /74
3．財(cái)務(wù)分析的重要比率 /76
公司的財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù) /76
分析公司的短期償債能力 /81
影響公司短期償債能力的其他因素 /83
分析公司的長期償債能力 /83
分析公司的營運(yùn)能力 /88
4．財(cái)務(wù)報表分析的局限性 /92
財(cái)務(wù)報表本身的局限性 /92
財(cái)務(wù)報表真實(shí)可信的前提 /93
參照物不同會得出不同分析結(jié)果 /94
第5章 新公司成立之后的財(cái)務(wù)預(yù)算
公司的管理者和決策者一般會在年初的時候?qū)菊麄€年度的經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行一個簡單的預(yù)算，包括公司全年產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量和收入等，當(dāng)然，也會對公司長期發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算，本章將全面講述關(guān)于預(yù)算的內(nèi)容。
1．怎么編制營業(yè)預(yù)算表 /96
公司全面預(yù)算概述 /96
如何進(jìn)行營業(yè)預(yù)算 /98
如何對未來銷售進(jìn)行預(yù)算 /99
如何對生產(chǎn)進(jìn)行預(yù)算 /101
如何對直接材料進(jìn)行預(yù)算 /103
如何對生產(chǎn)過程中直接人工進(jìn)行預(yù)算 /105
如何對制造費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算 /106
如何對產(chǎn)品成本進(jìn)行預(yù)算 /107
如何對銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算 /108
2．怎么編制財(cái)務(wù)預(yù)算表 /110
公司的現(xiàn)金預(yù)算 /110
公司的利潤表預(yù)算 /113
公司的資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 /114
第6章 成本控制對新公司的重要性
如果希望能最大限度地增加公司利潤，在不影響商品質(zhì)量的前提下，控制成本并不斷降低成本就成為公司增加利潤最直接的途徑。那么成本有哪些？應(yīng)該如何進(jìn)行控制呢？本章就來具體了解。
1．公司成本及成本計(jì)算 /120
公司成本概述 /120
產(chǎn)品成本的計(jì)算 /122
2．新公司如何控制成本 /125
節(jié)約材料消耗，降低原材料費(fèi)用 /125
提高勞動生產(chǎn)率，降低直接人工費(fèi)用 /126
推行定額管理，降低制造費(fèi)用 /127
加強(qiáng)預(yù)算控制，降低期間費(fèi)用 /128
3．新公司怎么進(jìn)行成本考核 /129
成本中心考核指標(biāo) /129
公司的責(zé)任成本 /131
第7章 對公司短期資產(chǎn)的管理
公司成立之后，在日常的生產(chǎn)經(jīng)營中，會涉及確定短期資產(chǎn)持有量的問題，短期資產(chǎn)是公司很重要的一種資產(chǎn)形式，是公司開展正常經(jīng)營活動的保障。
1．揭秘新公司短期資產(chǎn)和持有策略 /134
何為短期資產(chǎn)理論 /134
短期資產(chǎn)持有的影響因素和策略 /135
短期資產(chǎn)對公司風(fēng)險和報酬的影響 /137
2．新公司如何管理現(xiàn)金 /140
公司從哪些方面進(jìn)行現(xiàn)金管理 /140
公司的現(xiàn)金持有量決策 /141
公司關(guān)于現(xiàn)金的日常管理 /145
3．新公司如何管理應(yīng)收賬款 /145
是什么催生了應(yīng)收賬款 /146
公司信用制度的制定 /146
如何對應(yīng)收賬款進(jìn)行催收 /150
4．新公司如何管理存貨 /151
公司的存貨成本 /151
公司應(yīng)該如何控制存貨數(shù)量 /152
加強(qiáng)公司存貨的日常管理 /152
尋找合適的再訂貨點(diǎn) /153
第8章 新公司如何解決資金短缺問題
籌資，對于公司來說，無論是創(chuàng)立之初還是發(fā)展中，都會面臨這個問題，籌資是公司解決資金困難的重要途徑。本章就來了解公司的籌資手段。
1．可以從哪些渠道籌得資金 /156
新公司的籌資類型和原則 /156
新公司的籌資方式 /157
2．新公司如何進(jìn)行銀行貸款 /159
銀行貸款的分類 /159
申請銀行貸款的條件 /160
公司獲得銀行借款的技巧 /162
公司申請貸款時對銀行的選擇 /163
申請銀行貸款的步驟 /164
3．公司如何進(jìn)行短期債務(wù)籌資 /165
短期債務(wù)籌資的特點(diǎn) /165
公司利用商業(yè)信用籌集資金的形式 /165
4．P2P 籌資模式 /167
P2P網(wǎng)貸的特點(diǎn) /167
P2P的具體籌資模式 /167
5．眾籌，新興的籌資模式 /172
眾籌的商業(yè)模式 /172
如何通過眾籌的方式籌集資金 /173
第9章 新公司的稅收管理
公司在成立之后的經(jīng)營期間，會面臨稅收的問題，它伴隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，無論是收入還是支出都會涉及。
1．你真的了解稅收嗎 /176
稅收的特征 /176
我國現(xiàn)行稅收種類 /177
2．新公司應(yīng)該如何依法納稅 /179
公司需要遵守的納稅人義務(wù) /179
新公司應(yīng)該如何納稅 /179
3．支招新公司，合理避稅有方法 /181
如何通過稅務(wù)籌劃達(dá)到合理避稅 /181
其他合理避稅的方法 /184
4．新公司納稅的常見問題 /186
第10章 項(xiàng)目投資——新公司增收的途徑
公司成立之后，除了通過正常的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行獲利之外，還可以通過利用閑置資金進(jìn)行項(xiàng)目投資來獲得利潤。
1．你了解項(xiàng)目投資嗎 /190
項(xiàng)目投資能給新公司帶來的好處 /190
新公司進(jìn)行項(xiàng)目投資的類型 /191
新公司進(jìn)行項(xiàng)目投資必須遵循的原則 /192
2．新公司如何開展項(xiàng)目投資 /193
新公司進(jìn)行項(xiàng)目投資的一般流程 /193
不同類型的創(chuàng)業(yè)者如何進(jìn)行項(xiàng)目投資 /195
選擇投資項(xiàng)目時需要注意的問題 /196
3．如何評價項(xiàng)目投資的成果 /197
最直白的評價方法——投資報酬率 /198
計(jì)算項(xiàng)目的剩余收益 /199
第11章 利潤分配和職工薪酬
公司在生產(chǎn)經(jīng)營之后，面對營業(yè)利潤，會衍生出一個問題，利潤應(yīng)該如何分配？是稅前分配還是稅后分配？職工薪酬屬于利潤分配這一范疇嗎？職工薪酬應(yīng)該如何計(jì)算？相關(guān)的問題本章將詳細(xì)描述。
1．利潤是什么 /202
利潤就是營業(yè)額嗎 /202
利潤分配應(yīng)該遵循的原則 /203
新公司該怎樣進(jìn)行利潤分配 /204
利潤分配的先后順序 /204
利潤分配應(yīng)該如何制作會計(jì)分錄 /205
2．職工薪酬應(yīng)該如何處理 /206
職工就是公司的全職人員嗎 /207
職工的貨幣性短期薪酬應(yīng)該如何計(jì)量 /208
職工的帶薪休假應(yīng)該如何登記會計(jì)分錄 /210
公司關(guān)于職工辭退福利的確認(rèn)和計(jì)量 /211
第12章 公司的并購、重組、破產(chǎn)和清算
公司在不斷的發(fā)展中，規(guī)模會不斷壯大，在這一過程中會涉及并購和重組，有繁榮也會有衰退，公司在經(jīng)營較長時間之后，還可能會面臨破產(chǎn)和清算的問題等。
1．公司并購 /214
公司并購的含義 /214
公司并購的方式 /215
公司并購的程序 /217
公司并購后的人員安排 /218
2．公司重組 /218
公司重組的含義 /219
公司重組的方式 /220
3．公司破產(chǎn) /221
公司破產(chǎn)的導(dǎo)火索——財(cái)務(wù)危機(jī) /221
從財(cái)務(wù)報表上發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的痕跡 /223
公司破產(chǎn)的程序 /225
4．公司清算 /226
什么情況下公司才清算 /226
公司破產(chǎn)清算的程序 /227
破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)包括哪些 /228
公司破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)應(yīng)該如何分配 /229
第13章 新公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險和防范
在對公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時，會面臨很多風(fēng)險和陷阱，這些風(fēng)險和陷阱有時會給公司造成難以計(jì)量的損失。
1．引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險的因素 /232
財(cái)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的外部環(huán)境 /232
財(cái)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部因素 /233
2．財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險防范 /235
財(cái)務(wù)人員風(fēng)險如何防范 /235
財(cái)務(wù)預(yù)算風(fēng)險如何防范 /236
庫存管理風(fēng)險如何防范 /239
3．新公司財(cái)務(wù)管理常見的陷阱 /243