稅收籌劃

上篇 理論研究
第1章稅收籌劃溯源
1.1稅收籌劃的起源與發(fā)展
1.2稅收籌劃的演進(jìn)：概念、主體與微觀目標(biāo)
1.3稅收籌劃的形成機(jī)理與效仿現(xiàn)象
1.4稅收籌劃的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
復(fù)習(xí)思考題
分析論述題
第2章稅收籌劃前沿思想
2.1稅收籌劃的戰(zhàn)略思想
2.2稅收籌劃的契約思想
復(fù)習(xí)思考題
第3章有效稅收籌劃理論
3.1有效稅收籌劃的理論框架
3.2有效稅收籌劃的核心觀點(diǎn)
復(fù)習(xí)思考題
第4章產(chǎn)權(quán)視角的稅收籌劃
4.1產(chǎn)權(quán)理論
4.2科斯定理與資源配置效率
4.3稅收與產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)性及互動(dòng)關(guān)系
4.4企業(yè)邊界、產(chǎn)權(quán)關(guān)系與稅收籌劃
4.5基于產(chǎn)權(quán)安排的稅收籌劃
復(fù)習(xí)思考題
第5章法律視野的稅收籌劃
5.1稅收籌劃的法律規(guī)制
5.2稅務(wù)中介服務(wù)的法律定位
5.3稅收籌劃的倫理判斷
復(fù)習(xí)思考題
第6章會計(jì)視野的稅收籌劃
6.1會計(jì)規(guī)則與稅收制度的關(guān)系模式
6.2會計(jì)規(guī)則與稅收籌劃的協(xié)調(diào)
6.3會計(jì)信息披露與稅收籌劃
復(fù)習(xí)思考題
第7章稅收籌劃的治理機(jī)制
7.1信息不對稱下的稅收籌劃博弈分析
7.2信息不對稱下的稅收籌劃契約安排
7.3公司治理框架下的稅收籌劃
7.4稅收籌劃的契約安排與治理模式
復(fù)習(xí)思考題
第8章稅收籌劃的博弈均衡
8.1博弈論與稅收籌劃
8.2稅收籌劃博弈機(jī)理與博弈對象
8.3基于稅務(wù)稽查的博弈模型
8.4基于稅收尋租的博弈模型
8.5政府與稅務(wù)機(jī)關(guān)的委托—代理博弈模型
8.6股東與管理層的委托—代理博弈模型
復(fù)習(xí)思考題
中篇應(yīng)用研究
第9章稅收籌劃基本方法
9.1稅收籌劃的信息基礎(chǔ)與游戲規(guī)則
9.2稅收籌劃操作方法
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第10章稅收籌劃典型案例
10.1云錦服裝股份公司稅收籌劃方案
10.2川東化工集團(tuán)稅收籌劃方案
10.3恒隆置業(yè)公司稅收籌劃方案
10.4企業(yè)重組稅收籌劃方案
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第11章國際稅收籌劃實(shí)務(wù)
11.1國際稅收籌劃原理
11.2蘋果公司全球稅收籌劃戰(zhàn)略案例
11.3蘋果公司案例延伸分析：國際反避稅趨勢
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
下篇實(shí)證研究
第12章產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與稅收籌劃行為的實(shí)證研究
12.1研究文獻(xiàn)與理論基礎(chǔ)
12.2模型設(shè)計(jì)
12.3實(shí)證檢驗(yàn)
12.4實(shí)證結(jié)論
復(fù)習(xí)思考題
第13章不同所有制企業(yè)實(shí)際稅負(fù)率差異的實(shí)證檢驗(yàn)
13.1問題的提出
13.2文獻(xiàn)綜述
13.3不同所有制企業(yè)總體稅負(fù)率的現(xiàn)實(shí)比較
13.4不同所有制企業(yè)實(shí)際稅負(fù)率的實(shí)證檢驗(yàn)
13.5經(jīng)濟(jì)解釋與政策建議
復(fù)習(xí)思考題
第14章產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、企業(yè)績效與稅收負(fù)擔(dān)研究
14.1問題的提出
14.2文獻(xiàn)綜述
14.3實(shí)證模型與主要發(fā)現(xiàn)
復(fù)習(xí)思考題
第15章內(nèi)外資稅收負(fù)擔(dān)與企業(yè)價(jià)值研究
15.1外商投資企業(yè)在中國的發(fā)展
15.2實(shí)證研究
15.3產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與稅收負(fù)擔(dān)的實(shí)證結(jié)論
復(fù)習(xí)思考題
第16章盈余管理、稅收負(fù)擔(dān)與稅收籌劃的實(shí)證研究
16.1所得稅成本與盈余管理
16.2盈余管理、稅收負(fù)擔(dān)與稅收籌劃的實(shí)證研究
16.3經(jīng)濟(jì)解釋與政策建議
復(fù)習(xí)思考題
參考文獻(xiàn)
附錄
1部分復(fù)習(xí)思考題與案例分析題參考答案
2稅收籌劃常用術(shù)語表
3拓展閱讀資料
4模擬試題