稅收籌劃

第1章 稅收籌劃概述 1.1 稅收籌劃的概念和特點 1.1.1 對于稅收籌劃概念的前人研究 1.1.2 本書對稅收籌劃的概念界定 1.2 稅收籌劃與相關(guān)概念的異同 1.2.1 稅收籌劃與稅務籌劃、納稅籌劃的區(qū)別與聯(lián)系 1.2.2 稅收籌劃與其他相關(guān)概念的區(qū)別與聯(lián)系 1.3 稅收籌劃的基本類型 1.3.1 絕對稅收籌劃 1.3.2 相對稅收籌劃 1.4 稅收籌劃的主要方法與操作步驟 1.4.1 利用稅收優(yōu)惠政策進行稅收籌劃 1.4.2 通過分散稅基實現(xiàn)稅收籌劃 1.4.3 利用稅法彈性進行稅收籌劃 1.4.4 利用稅法空白進行稅收籌劃 1.4.5 通過轉(zhuǎn)移定價實現(xiàn)稅收籌劃 1.4.6 通過延期納稅實現(xiàn)稅收籌劃 附錄 溫斯敏斯特公爵與稅務局長 第2章 企業(yè)稅收籌劃與風險防范 2.1 風險與稅收風險 2.1.1 風險與稅收風險的概念 2.1.2 企業(yè)稅收風險的內(nèi)容 2.2 稅收籌劃風險 2.2.1 政策認識風險 2.2.2 管理風險 2.2.3 制度風險 2.3 企業(yè)稅收籌劃風險的防范 2.3.1 嚴格遵守稅收及相關(guān)法律，謹防過度籌劃 2.3.2 注重前期規(guī)劃，全面評估稅收風險 2.3.3 關(guān)注企業(yè)整體效益，降低稅收類經(jīng)營風險 2.3.4 保持適度靈活性，為應對風險預留空間 2.3.5 建立稅收籌劃風險的發(fā)現(xiàn)與化解機制 第3章 企業(yè)設立及投資中的稅收籌劃 3.1 企業(yè)設立地點對稅收負擔的影響 3.1.1 相關(guān)稅收優(yōu)惠 3.1.2 企業(yè)的注冊地與經(jīng)營地 3.2 企業(yè)設立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律 3.2.1 股份制企業(yè)、獨資企業(yè)與合伙企業(yè)的形式選擇 3.2.2 子公司與分公司的選擇 3.3 異地銷售機構(gòu)的形式選擇 3.3.1 異地銷售機構(gòu)的三種形式及相關(guān)法律規(guī)范 3.3.2 異地銷售機構(gòu)的納稅籌劃 3.4 連鎖經(jīng)營企業(yè)的集中合并納稅問題 3.5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠 3.6 增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃 3.6.1 增值稅納稅人身份認定的基本制度規(guī)范 3.6.2 增值率是納稅人身份選擇的重要指標 3.6.3 應關(guān)注企業(yè)的原材料種類及其采購途徑 3.6.4 創(chuàng)造條件通過納稅人身份認定進行稅收籌劃的可行選擇 3.7 適當?shù)牟粍赢a(chǎn)或無形資產(chǎn)投資方式有助于籌劃營業(yè)稅 3.8 企業(yè)設立分支機構(gòu)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃 3.8.1 通過設立分支機構(gòu)，享受區(qū)域性稅收優(yōu)惠 3.8.2 關(guān)聯(lián)企業(yè)針對增值稅納稅時間進行的稅收籌劃 3.8.3 設立獨立核算的銷售機構(gòu)籌劃消費稅 3.8.4 設立分公司分攤費用籌劃企業(yè)所得稅 第4章 企業(yè)購銷中的稅收籌劃 4.1 企業(yè)對內(nèi)固定資產(chǎn)投資的稅收籌劃 4.1.1 投資于固定資產(chǎn)可以享受折舊抵稅的政策 4.1.2 投資特定國產(chǎn)設備可以部分抵免投資當年的所得稅 4.1.3 進口特定設備的退稅政策 4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營業(yè)稅籌劃 4.2.1 不同代銷方式下納稅義務的基本規(guī)范 4.2.2 納稅人身份與稅收籌劃選擇 4.3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負擔問題 4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃 4.4.1 折扣銷售中的增值稅籌劃 4.4.2 現(xiàn)金折扣中的增值稅籌劃 4.5 企業(yè)購銷中的運費與稅負 4.6 包裝物也可以進行消費稅籌劃 4.6.1 對于能夠周轉(zhuǎn)使用的包裝物，盡量不隨產(chǎn)品作價銷售 4.6.2 預計不易回收的包裝物，也可以收取押金 4.7 包含無形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營業(yè)稅 4.8 適當?shù)匿N售價格，籌劃土地增值稅 4.8.1 納稅人獲得免稅待遇時的最高售價 4.8.2 納稅人需要納稅時銷售價格的選擇 4.9 分散銷售收入也可實現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃 第5章 企業(yè)會計核算中的稅收籌劃 第6章 企業(yè)財務管理與籌資中的稅收籌劃 第7章 轉(zhuǎn)讓定價與稅收籌劃 第8章 企業(yè)重組中的稅收籌劃 第9章 企業(yè)跨國稅收籌劃 第10章 個人勞動所得的稅收籌劃 第11章 個人資本資產(chǎn)運作中的稅收籌劃 參考文獻