國(guó)家稅收

第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的概念與特征
一、稅收的概念
二、稅收的基本特征
第二節(jié) 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
一、稅收產(chǎn)生的條件
二、我國(guó)稅收的產(chǎn)生
三、稅收的發(fā)展
第三節(jié) 稅收的職能與作用
一、基本職能：財(cái)政收入職能
二、派生職能：調(diào)節(jié)職能
自測(cè)題
第二章 稅制要素與稅收原則
第一節(jié) 稅制要素
一、納稅人
二、課稅對(duì)象
三、稅率
四、計(jì)稅依據(jù)
五、稅目
六、減免稅
七、納稅環(huán)節(jié)
八、納稅期限
九、納稅地點(diǎn)
第二節(jié) 稅制類型
一、商品勞務(wù)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅等
二、從價(jià)稅和從量稅
三、價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅
四、直接稅和間接稅
五、中央稅、地方稅和中央地方共享稅
第三節(jié) 稅收的原則
一、西方稅收原則理論
二、現(xiàn)代稅收原則
自測(cè)題
第三章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的特點(diǎn)
三、增值稅的計(jì)稅方法
第二節(jié) 征稅范圍與納稅義務(wù)人
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人
三、扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 稅率與征收率
一、稅率
二、征收率
三、混業(yè)經(jīng)營(yíng)適用稅率或征收率
第四節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、銷項(xiàng)稅額
二、進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、含稅銷售額的換算
第六節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
一、進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進(jìn)口貨物的適用稅率
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、進(jìn)口貨物的稅收管理
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免稅
二、起征點(diǎn)
三、其他優(yōu)惠
四、增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
第八節(jié) 出口貨物退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅基本政策
二、適用增值稅退（免）稅政策的出口貨物、勞務(wù)
三、增值稅退（免）稅方法
四、增值稅出口退稅率
五、增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)
六、增值稅免抵退稅和免退稅的計(jì)算
七、適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)
第九節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
一、增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)
二、專用發(fā)票開具范圍
三、專用發(fā)票開具要求
自測(cè)題
第四章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
一、消費(fèi)稅的概念
二、消費(fèi)稅的發(fā)展
三、消費(fèi)稅的作用
四、我國(guó)消費(fèi)稅的特點(diǎn)
第二節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅范圍和征收方法
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
三、消費(fèi)稅計(jì)稅方法
四、稅目與稅率
五、計(jì)稅依據(jù)
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
二、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅的計(jì)算
三、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
四、零售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
五、卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅的規(guī)定
六、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
第四節(jié) 消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
自測(cè)題
第五章 營(yíng)業(yè)稅
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述
一、營(yíng)業(yè)稅的概念
二、營(yíng)業(yè)稅的起源和發(fā)展
三、營(yíng)業(yè)稅征稅原理
第二節(jié) 納稅義務(wù)人
第三節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
一、計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
二、計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
一、兼營(yíng)不同稅目的應(yīng)稅行為
二、混合銷售行為
三、兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
四、營(yíng)業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、起征點(diǎn)
二、其他稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
自測(cè)題
第六章 城市維護(hù)建設(shè)稅
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的概念及特點(diǎn)
二、納稅義務(wù)人
三、稅率
四、計(jì)稅依據(jù)
五、應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、稅收優(yōu)惠
七、征收管理
第二節(jié) 教育費(fèi)附加規(guī)定
一、教育費(fèi)附加概述
二、教育費(fèi)附加的征收范圍及計(jì)征依據(jù)
三、教育費(fèi)附加計(jì)征比率
四、教育費(fèi)附加的計(jì)算
五、教育費(fèi)附加的減免規(guī)定
自測(cè)題
……
第七章 關(guān)稅
第八章 土地增值稅
第九章 資源稅
第十章 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
第十一章 印花稅和契稅
第十二章 車輛購(gòu)置稅和車船稅
第十三章 企業(yè)所得稅
第十四章 個(gè)人所得稅
第十五章 稅收征收管理法
參考文獻(xiàn)