稅務(wù)籌劃（第5版）

第一篇 稅務(wù)籌劃通論
第一章 稅務(wù)籌劃的基本理論
第一節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念與意義
第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的動(dòng)因與目標(biāo)
第三節(jié) 稅務(wù)籌劃的原則與特點(diǎn)
第四節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本方法——節(jié)稅與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第五節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本方法——避稅
第六節(jié) 稅務(wù)籌劃成本與風(fēng)險(xiǎn)
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第二章 稅務(wù)籌劃的基本原理
第一節(jié) 稅務(wù)籌劃原理概述
第二節(jié) 絕對(duì)收益籌劃原理與相對(duì)收益籌劃原理
第三節(jié) 稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃的原理
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第三章 稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)
第一節(jié) 減免稅技術(shù)
第二節(jié) 分割技術(shù)
第三節(jié) 扣除技術(shù)
第四節(jié) 稅率差異技術(shù)
第五節(jié) 抵免技術(shù)
第六節(jié) 退稅技術(shù)
第七節(jié) 延期納稅技術(shù)
第八節(jié) 會(huì)計(jì)政策選擇技術(shù)
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第四章 稅務(wù)籌劃的基本步驟
第一節(jié) 收集信息
第二節(jié) 目標(biāo)分析
第三節(jié) 方案設(shè)計(jì)與選擇
第四節(jié) 實(shí)施與反饋
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復(fù)習(xí)思考題
第二篇 企業(yè)主要稅種的稅務(wù)籌劃
第五章 增值稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 納稅人身份的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 出口退稅的稅務(wù)籌劃
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復(fù)習(xí)思考題
第六章 消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 包裝物及其押金的稅務(wù)籌劃
第五節(jié) 出口退稅的稅務(wù)籌劃
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復(fù)習(xí)思考題
第七章 營(yíng)業(yè)稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)籌劃
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復(fù)習(xí)思考題
第八章 關(guān)稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 特別關(guān)稅的稅務(wù)籌劃
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第九章 企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)政策的稅務(wù)籌劃
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第十章 個(gè)人所得稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 所得稅優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 不同收入形式的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 納稅人身份轉(zhuǎn)換的稅務(wù)籌劃
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第十一章 其他稅種的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 資源稅的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 土地增值稅的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃
第五節(jié) 印花稅的稅務(wù)籌劃
第六節(jié) 契稅的稅務(wù)籌劃
第七節(jié) 車(chē)船稅的稅務(wù)籌劃
第八節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅的稅務(wù)籌劃
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第三篇 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃
第十二章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 職工薪酬的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 利潤(rùn)分配的稅務(wù)籌劃
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復(fù)習(xí)思考題
第十三章 企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 負(fù)債籌資的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 權(quán)益籌資的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 其他籌資方式的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十四章 企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 股權(quán)投資的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 債權(quán)投資的稅務(wù)籌劃
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案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十五章 企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃
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案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第四篇 國(guó)際稅務(wù)籌劃
第十六章 國(guó)際稅務(wù)籌劃通論
第一節(jié) 國(guó)際稅務(wù)籌劃概述
第二節(jié) 國(guó)際稅務(wù)籌劃的基本方法
第三節(jié) 利用國(guó)際低稅地的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十七章 國(guó)際稅務(wù)籌劃專題
第一節(jié) 跨國(guó)公司的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 跨國(guó)企業(yè)在中國(guó)的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 中國(guó)企業(yè)境外投資的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 應(yīng)對(duì)稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移報(bào)告
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案例分析
復(fù)習(xí)思考題