稅收籌劃（第六版）

目 錄
第1章 稅收籌劃的基本理論 /1
1．1 稅收籌劃的概念和特點(diǎn)/1
1．2 稅收籌劃的分類/10
1．3 稅收籌劃的目標(biāo)/13
1．4 稅收籌劃的原則/15
1．5 稅收籌劃產(chǎn)生的原因和實(shí)施條件/17
1．6 影響稅收籌劃的因素/28
1．7 稅收籌劃的實(shí)施流程/30
1．8 稅收籌劃的積極作用/32

第2章 稅收籌劃的基本方法 /36
2．1 稅收籌劃的切入點(diǎn)/36
2．2 利用稅收優(yōu)惠政策/38
2．3 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù)/46
2．4 稅收遞延/47
2．5 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁/51
2．6 選擇有利的企業(yè)組織形式/57
2．7 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合/63
第3章 增值稅的稅收籌劃 /66
3．1 增值稅納稅人的稅收籌劃/66
3．2 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃/71
3．3 增值稅稅率的稅收籌劃/84
3．4 增值稅減免稅的稅收籌劃/88
3．5 增值稅出口退稅的稅收籌劃/95

第4章 消費(fèi)稅的稅收籌劃 /105
4．1 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃/105
4．2 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃/107
4．3 消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃/115
第5章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 /119
5．1 企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃/120
5．2 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃/128
5．3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃/141
5．4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃/145
5．5 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃/161
第6章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃 /171

6．1 個(gè)人所得稅的基本法律規(guī)定/171
6．2 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃/177
6．3 對(duì)不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃/182
6．4 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃/197

第7章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 /202
7．1 關(guān)稅的稅收籌劃/202
7．2 其他稅種的稅收籌劃/211
第8章 跨國(guó)稅收籌劃概述 /225
8．1 跨國(guó)稅收籌劃的概念/225
8．2 跨國(guó)稅收籌劃產(chǎn)生的條件/226
8．3 跨國(guó)稅收籌劃應(yīng)注意的問(wèn)題/233
參考文獻(xiàn) /243