稅收學（第2版）

第Ⅰ篇基 礎 理 論第一章稅法基本原理3
第一節(jié)稅法概述3
第二節(jié)稅法的分類9
第三節(jié)稅收法律關系19
第四節(jié)稅收執(zhí)法22
【習題及解答】23
第二章國際稅法25
第一節(jié)國際稅法的概念及原則25
第二節(jié)稅收管轄權26
第三節(jié)國際重復征稅28
第四節(jié)國際避稅與反避稅31
第五節(jié)國際稅收協(xié)定33
【習題及解答】33
第Ⅱ篇商品與勞務稅
第三章增值稅37
第一節(jié)增值稅概述37
第二節(jié)納稅人與扣繳義務人39
第三節(jié)征稅范圍43
第四節(jié)稅率46
第五節(jié)增值稅的減稅、免稅55
第六節(jié)銷項稅額與進項稅額63
第七節(jié)應納稅額的計算68
第八節(jié)特定企業(yè)(或交易行為)的增值稅政策74[2][4]稅收學(第2版)[4][3][1]目錄第九節(jié)申報與繳納77
第十節(jié)增值稅專用發(fā)票的使用和管理78
第十一節(jié)出口貨物勞務增值稅和消費稅退(免)稅80
【習題及解答】86
第四章營業(yè)稅改征增值稅89
第一節(jié)營業(yè)稅改征增值稅概述89
第二節(jié)納稅人和扣繳義務人89
第三節(jié)應稅服務91
第四節(jié)稅率和征收率100
第五節(jié)應納稅額計算101
第六節(jié)特殊經(jīng)營行為和行業(yè)的稅務處理105
第七節(jié)營業(yè)稅改征增值稅試點前后相關業(yè)務的銜接113
第八節(jié)稅收減免115
第九節(jié)征收管理125
【習題及解答】126
第五章消費稅128
第一節(jié)消費稅概述128
第二節(jié)納稅人129
第三節(jié)稅目與稅率129
第四節(jié)計稅依據(jù)135
第五節(jié)應納稅額的一般計算138
第六節(jié)自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算140
第七節(jié)委托加工應稅消費品應納稅額的計算141
第八節(jié)進口應稅消費品應納稅額的計算144
第九節(jié)出口應稅消費品消費稅退(免)稅145
第十節(jié)消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定146
第十一節(jié)申報與繳納147
【習題及解答】149
第六章關稅150
第一節(jié)關稅概述150
第二節(jié)征稅對象、納稅人和稅率150
第三節(jié)原產(chǎn)地規(guī)定152
第四節(jié)關稅完稅價格和應納稅額的計算153
第五節(jié)關稅減免160
第六節(jié)申報和繳納160
【習題及解答】162
第Ⅲ篇所得稅
第七章企業(yè)所得稅165
第一節(jié)企業(yè)所得稅概述165
第二節(jié)納稅人、征稅對象與稅率166
第三節(jié)應納稅所得額的計算168
第四節(jié)資產(chǎn)的所得稅處理189
第五節(jié)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理197
第六節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理201
第七節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理204
第八節(jié)應納稅額的計算208
第九節(jié)稅收優(yōu)惠214
第十節(jié)源泉扣繳222
第十一節(jié)特別納稅調(diào)整223
第十二節(jié)征收管理228
【習題及解答】230
第八章個人所得稅232
第一節(jié)個人所得稅概述232
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率232
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算242
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠258
第五節(jié)申報和繳納260
【習題及解答】262
第Ⅳ篇財產(chǎn)稅
第九章土地增值稅267
第一節(jié)土地增值稅概述267
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率267
第三節(jié)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定271
第四節(jié)應納稅額的計算276
第五節(jié)減免稅優(yōu)惠276
第六節(jié)申報和繳納278
【習題及解答】281
第十章房產(chǎn)稅284
第一節(jié)房產(chǎn)稅概述284
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率284
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算286
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠288
第五節(jié)申報和繳納291
【習題及解答】292
第十一章車船稅293
第一節(jié)車船稅概述293
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和適用稅額293
第三節(jié)應納稅額的計算與代收代繳295
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠296
第五節(jié)申報和繳納297
【習題及解答】298
第十二章資源稅299
第一節(jié)資源稅概述299
第二節(jié)納稅人與扣繳義務人299
第三節(jié)征稅范圍300
第四節(jié)稅目與稅額301
第五節(jié)應納稅額的計算303
第六節(jié)申報與繳納306
【習題及解答】307
第十三章契稅308
第一節(jié)契稅概述308
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率308
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算312
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠314
第五節(jié)申報和繳納317
【習題及解答】318
第十四章城鎮(zhèn)土地使用稅319
第一節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅概述319
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和應納稅額的計算319
第三節(jié)減免稅優(yōu)惠320
第四節(jié)申報和繳納324
【習題及解答】325
第Ⅴ篇行為稅
第十五章印花稅329
第一節(jié)印花稅概述329
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率329
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算334
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠338
第五節(jié)申報和繳納342
【習題及解答】344
第十六章耕地占用稅345
第一節(jié)耕地占用稅概述345
第二節(jié)納稅人和征稅范圍345
第三節(jié)應納稅額的計算346
第四節(jié)稅收優(yōu)惠347
第五節(jié)申報和繳納349
【習題及解答】350
第十七章車輛購置稅351
第一節(jié)車輛購置稅概述351
第二節(jié)納稅人351
第三節(jié)征稅對象和征稅范圍352
第四節(jié)稅率與計稅依據(jù)353
第五節(jié)稅收優(yōu)惠355
第六節(jié)應納稅額的計算357
第七節(jié)申報與繳納359
【習題及解答】360
第十八章城市維護建設稅與教育費附加361
第一節(jié)城市維護建設稅361
第二節(jié)教育費附加365
【習題及解答】366
參考文獻367