中小企業(yè)稅務一點通：所得稅疑難問題解析

收入類項目疑難問題解析
1.什么是財政性資金？財政性補貼要交稅嗎？
2.哪些情況屬于視同銷售？如何確定銷售價格？
3.政策性搬遷或者處置收入有哪些規(guī)定？
4.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權所得是否交納企業(yè)所得稅？
5.一次性收取多年的租金，應如何確認應稅收入？
成本費用扣除類項目疑難問題解析
1.成本費用稅前列支與發(fā)票的關系？
2.哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票如何處理？
3.哪些費用可以作為福利費項目列支？
4.怎樣理解合理的勞動保護支出允許從稅前扣除？
5.什么樣的捐贈票據(jù)才是符合規(guī)定的捐贈票據(jù)？
資產(chǎn)類項目疑難問題解析
1.評估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？
2.企業(yè)購入已提足折舊的固定資產(chǎn)，是否可以計提折舊？ 收入類項目疑難問題解析 1.什么是財政性資金？財政性補貼要交稅嗎？ 2.哪些情況屬于視同銷售？如何確定銷售價格？ 3.政策性搬遷或者處置收入有哪些規(guī)定？ 4.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權所得是否交納企業(yè)所得稅？ 5.一次性收取多年的租金，應如何確認應稅收入？ 成本費用扣除類項目疑難問題解析 1.成本費用稅前列支與發(fā)票的關系？ 2.哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票如何處理？ 3.哪些費用可以作為福利費項目列支？ 4.怎樣理解合理的勞動保護支出允許從稅前扣除？ 5.什么樣的捐贈票據(jù)才是符合規(guī)定的捐贈票據(jù)？ 資產(chǎn)類項目疑難問題解析 1.評估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？ 2.企業(yè)購入已提足折舊的固定資產(chǎn)，是否可以計提折舊？ 3.公司購買的活動板房、簡易房怎樣計提折舊？ 4.土地是否要計入房屋建筑物原值？ 5.哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務審批后列支？ 征收管理類項目疑難問題解析 1.匯算申報后發(fā)現(xiàn)申報錯誤怎么辦？ 2.核定征收企業(yè)利息收入需要并入企業(yè)收入繳納企業(yè)所得稅嗎？ 3.季度利潤能否自動彌補以前年度虧損？ 4.免稅收入是否必須彌補以前年度虧損？ 5.減免稅優(yōu)惠能不能自動享受？ 稅收優(yōu)惠類項目疑難問題解析 1.小型微利企業(yè)除了20%稅收優(yōu)惠外，還有沒有其他的優(yōu)惠？ 2.企業(yè)申報可以申請研發(fā)費加計扣除有哪些注意事項？ 3.殘疾人工資在企業(yè)所得稅前加計扣除時，必須符合什么條件？ 4.什么情況下向境外支付服務貿(mào)易款項需要提交稅務證明？ 5.匯總納稅企業(yè)，分公司以前年度的虧損怎樣彌補？