稅法（第五版）

第一編 稅法基本原理
第一章 稅與稅法
第一節(jié) 稅的概念和根據(jù)
第二節(jié) 稅法的概念和調(diào)整對象
第三節(jié) 稅法的價值和理念
第四節(jié) 稅法的地位
第五節(jié) 稅法的功能與作用
第二章 稅法要素和稅法淵源體系
第一節(jié) 稅法要素的含義與種類
第二節(jié) 稅法行為規(guī)范
第三節(jié) 稅法基本原則
第四節(jié) 稅法淵源
第五節(jié) 稅法體系
第三章 國家稅權(quán)與納稅人權(quán)利
第一節(jié) 稅收法律關(guān)系
第二節(jié) 稅權(quán)的概念和基本權(quán)能
第三節(jié) 稅收管轄權(quán)
第四節(jié) 納稅人權(quán)利
第四章 稅法的產(chǎn)生與發(fā)展
第一節(jié) 中國古代稅法的產(chǎn)生和歷史沿革
第二節(jié) 外國現(xiàn)代稅法的產(chǎn)生和演變
第三節(jié) 中華人民共和國稅法制度的建立和發(fā)展
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度
第一節(jié) 增值稅法概述
第二節(jié) 增值稅的納稅主體
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍
第四節(jié) 增值稅的稅率
第五節(jié) 增值稅應納稅額的計算
第六節(jié) 增值稅的優(yōu)惠和出口貨物退（免）稅
第七節(jié) 增值稅的納稅地點和納稅期限
第八節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅試點方案
第六章 消費稅法制度
第一節(jié) 消費稅法概述
第二節(jié) 消費稅的納稅主體和征稅范圍
第三節(jié) 消費稅的稅目與稅率
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第五節(jié) 消費稅的征收管理制度
第七章 營業(yè)稅法制度
第一節(jié) 營業(yè)稅法概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅主體與征稅范圍
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目和稅率
第四節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算
第五節(jié) 營業(yè)稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 營業(yè)稅法規(guī)定的稅收征管
第八章 關(guān)稅法律制度
第一節(jié) 關(guān)稅法制度概述
第二節(jié) 進出口關(guān)稅制度
第三節(jié) 船舶噸稅制度
第九章 個人所得稅法律制度
第一節(jié) 個人所得稅法概述
第二節(jié) 個人所得稅的納稅主體
第三節(jié) 個人所得稅的征稅對象與稅率
第四節(jié) 個人所得稅的應納稅額計算
第五節(jié) 個人所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠制度
第六節(jié) 個人所得稅法的扣減和納稅申報制度
第十章 企業(yè)所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的產(chǎn)生和發(fā)展
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅主體和征稅對象
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅管理
第七節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的特別納稅調(diào)整制度
第八節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的申報與繳納制度
第十一章 財產(chǎn)與行為稅法律制度
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 車輛購置稅法
第四節(jié) 車船稅法
第五節(jié) 印花稅法
第六節(jié) 城市維護建設(shè)稅法
第七節(jié) 煙葉稅法
第十二章 資源與土地稅法律制度
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 土地增值稅法
第四節(jié) 耕地占用稅法
第三編 稅收征收管理法律制度
第十三章 稅務管理制度
第一節(jié) 稅務登記制度
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度
第三節(jié) 發(fā)票管理制度
第四節(jié) 稅務檢查制度
第五節(jié) 稅務稽查制度
第十四章 稅款征收制度
第一節(jié) 稅款征納主體
第二節(jié) 納稅申報
第三節(jié) 稅款征收方式
第四節(jié) 征納主體在稅款征收中的權(quán)力（利）與義務
第五節(jié) 稅款的退還和追征
第十五章 稅務代理制度
第一節(jié) 稅務代理制度概述
第二節(jié) 稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
第三節(jié) 我國稅務代理制度的主要內(nèi)容
參考書目