電子口岸與出口退稅系統(tǒng)操作全流程實戰(zhàn)指南

目錄
上篇　電子口岸操作實務(wù)指引
第一章　電子口岸操作處理子系統(tǒng)概述
第一節(jié) 電子口岸簡介
第二節(jié) 電子口岸操作系統(tǒng)的安裝流程
一、企業(yè)辦理中國電子口岸入網(wǎng)
二、中國電子口岸企業(yè)IC卡的領(lǐng)取和保管
三、軟硬件安裝指南
第二章　報關(guān)申報實務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實務(wù)指引
一、進入系統(tǒng)
二、報關(guān)單錄入、暫存、上載、申報、批量申報
三、轉(zhuǎn)關(guān)提前報關(guān)錄入與申報
四、出口二次轉(zhuǎn)關(guān)
五、清單
六、單據(jù)下載
七、查詢與打印
八、業(yè)務(wù)統(tǒng)計
九、功能選擇
第三章　轉(zhuǎn)關(guān)申報實務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實務(wù)指引
一、進入系統(tǒng)
二、轉(zhuǎn)關(guān)單錄入與申報
三、查詢與打印
四、業(yè)務(wù)統(tǒng)計
五、系統(tǒng)功能按鈕操作說明
第四章　集中申報實務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實務(wù)指引
一、進入系統(tǒng)
二、集報備案
三、集報清單
四、集報清單匯總
五、集報報關(guān)單
六、業(yè)務(wù)統(tǒng)計
第五章　減免稅實務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實務(wù)指引
一、進入系統(tǒng)
二、征免稅備案申請
三、征免稅證明申請
四、查詢
第六章　艙單和運輸工具動態(tài)申報實務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實務(wù)指引
一、進入系統(tǒng)
二、海運及空運進出口操作流程
三、查詢功能
第七章　通關(guān)作業(yè)無紙化實務(wù)操作技巧
第一節(jié) 功能概述
一、系統(tǒng)開發(fā)簡介
二、系統(tǒng)建設(shè)目標
第二節(jié) 操作實務(wù)指引
一、通關(guān)無紙化企業(yè)網(wǎng)上簽約
二、代理報關(guān)委托網(wǎng)上簽約
三、報關(guān)單電子隨附單據(jù)上傳功能說明
四、報關(guān)單修撤單申請功能說明

中篇　出口退稅申報全程導(dǎo)航
第八章　出口退稅子系統(tǒng)概述
第一節(jié) 出口退稅申報系統(tǒng)簡介
第二節(jié) 出口退稅申報系統(tǒng)的下載、安裝、初始化
一、出口退稅申報系統(tǒng)的下載
二、出口退稅申報系統(tǒng)的安裝
三、出口退稅申報系統(tǒng)的初始化
第九章　生產(chǎn)企業(yè)出口退（免）稅導(dǎo)航
第一節(jié) 免、抵、退稅的適用范圍
第二節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)申報免、抵、退稅基本流程
一、預(yù)審
二、納稅申報
三、免、抵、退申報
第三節(jié) 系統(tǒng)維護
一、系統(tǒng)初始化
二、修改系統(tǒng)配置
第四節(jié) 申報的具體步驟
一、申報步驟一覽
二、申報步驟指引
第十章　外貿(mào)企業(yè)出口退（免）稅導(dǎo)航
第一節(jié) 免、抵、退稅的適用范圍
第二節(jié) 外貿(mào)企業(yè)申報免、抵、退稅基本流程
第三節(jié) 系統(tǒng)維護
一、系統(tǒng)初始化
二、修改系統(tǒng)配置
第四節(jié) 申報的具體步驟
一、申報步驟一覽
二、申報步驟指引
第十一章　小規(guī)模納稅人出口免稅導(dǎo)航
第一節(jié) 系統(tǒng)維護
一、系統(tǒng)初始化
二、修改系統(tǒng)配置
第二節(jié) 申報的具體步驟
一、申報步驟一覽
二、申報步驟指引
第十二章　營改增企業(yè)出口退（免）稅導(dǎo)航
第一節(jié) 增值稅零稅率的適用范圍
第二節(jié) 免、抵、退稅的認定與申報
一、出口退（免）稅的認定
二、免、抵、退稅的申報資料
三、免、抵、退稅的申報程序
下篇　出口退（免）稅會計處理示范
第十三章　生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會計處理
第一節(jié) 免、抵、退辦法下應(yīng)退稅額及免、抵稅額的計算
一、當期應(yīng)納稅額的計算
二、免、抵、退稅額的計算
三、應(yīng)退稅額和免、抵稅額的計算
第二節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會計科目設(shè)置
一、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的核算內(nèi)容
二、“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目的核算內(nèi)容
三、“其他應(yīng)收款”科目的核算內(nèi)容
第三節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口應(yīng)退增值稅的會計處理
一、一般貿(mào)易方式下免、抵、退稅的會計處理
二、進料加工貿(mào)易方式下免、抵、退稅的會計處理
三、生產(chǎn)企業(yè)小規(guī)模納稅人免、抵、退稅的會計處理
第四節(jié) 特殊出口業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅的會計處理
一、貨物出口后發(fā)生退關(guān)退運時的會計處理
二、未按規(guī)定時間取得出口單證補稅的會計處理
三、對出口退稅申報數(shù)據(jù)進行調(diào)整的會計處理
第五節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口應(yīng)稅消費品退（免）稅的會計處理
一、會計處理的規(guī)定
二、實戰(zhàn)演練
第十四章　外貿(mào)企業(yè)出口退稅的會計處理
第一節(jié) 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)退增值稅“先征后退”的計算
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計算
二、外貿(mào)企業(yè)收購小規(guī)模納稅人出口貨物增值稅的退稅規(guī)定
三、外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工出口貨物的退稅規(guī)定
第二節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅會計科目的設(shè)置
一、“庫存商品”明細賬的設(shè)置
二、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”明細賬的設(shè)置
三、自營出口涉及的其他會計科目及其核算內(nèi)容
第三節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)退增值稅的會計處理
一、自營出口應(yīng)退增值稅的計算及會計處理
二、進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)相關(guān)會計處理
三、來料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)相關(guān)會計處理
四、代理出口業(yè)務(wù)相關(guān)會計處理
第四節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)退消費稅的計算及會計處理
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物消費稅退稅的計算
二、外貿(mào)企業(yè)自營出口應(yīng)稅消費品的會計處理
三、外貿(mào)企業(yè)代理出口應(yīng)稅消費品的會計處理
四、出口應(yīng)稅消費品發(fā)生退關(guān)時的會計處理