企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與重要政策指引

第一部分企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制
第l章企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
1．1 所得稅匯算清繳稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制
1．2匯算清繳的期限及特別規(guī)定
第2章享受稅收優(yōu)惠的審批(備案)事項(xiàng)
2．1 享受稅收優(yōu)惠的審批(備案)事項(xiàng)詳解
2．2 附錄
第二部分所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及政策指引
第3章應(yīng)納稅所得額確認(rèn)原則總述
3．1 以接近于收付實(shí)現(xiàn)制的確認(rèn)情形
3．2采用服從稅法優(yōu)先性原則確認(rèn)所得額的情形
第4章收入的確認(rèn)
4．1收入基本規(guī)定
4．2銷售貨物收入
4．3提供勞務(wù)收入
4．4轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入
4．5股息、紅利等權(quán)益性投資收益
4．6利息收入
4．7租金收入
4．8特許權(quán)費(fèi)
4．9特許權(quán)使用費(fèi)收入
4．10接受捐贈(zèng)收入
4．11產(chǎn)品分成收入
4．12視同銷售收入
4．13 內(nèi)部處置資產(chǎn)
4．14政策性搬遷收入
4．15其他收入的確認(rèn)與稅務(wù)處理
第5章稅前扣除
5．1基本規(guī)定
5．2稅前扣除具體項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)
第6章資產(chǎn)稅務(wù)處理
6．1 基本規(guī)定
6．2 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
6．3 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
6．4無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
6．5長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
6．6存貨的稅務(wù)處理
第7章稅收優(yōu)惠
7．1基本規(guī)定
7．2免稅收入
7．3免征、減征優(yōu)惠
7．4減免稅額優(yōu)惠
7．5加計(jì)扣除的所得稅優(yōu)惠
7．6創(chuàng)投企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
7．7加速折舊優(yōu)惠
7．8減計(jì)收入的所得稅優(yōu)惠
7．9從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得
7．10執(zhí)行到期的企業(yè)所得稅優(yōu)惠
7．11過(guò)渡期優(yōu)惠政策
7．12軟件企業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠
7．13動(dòng)漫企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
7．14技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠
7．15文化產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠
7．16支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策
7．17海峽兩岸企業(yè)所得稅政策
7．18 中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金及清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策
7．19 生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
7．20鼓勵(lì)證券投資基金、期貨保證基金、保險(xiǎn)保障基金發(fā)展的所得稅優(yōu)惠
7．21外國(guó)投資者從外商投資企業(yè)取得利潤(rùn)的所得稅優(yōu)惠政策
7．22外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關(guān)事項(xiàng)的處理
7．23停止執(zhí)行企業(yè)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅政策
7．24平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠
7．25非居民企業(yè)優(yōu)惠
7．26企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理
第8章匯總納稅
8．1 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法
8．2跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理
第9章特定行業(yè)所得稅政策指引
9．1房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)
9．2律師事務(wù)所行業(yè)所得稅政策指引
9．3合伙企業(yè)的所得稅政策指引
第10章企業(yè)重組及清算
10．1 重組
10．2 清算
第11章特別納稅調(diào)整與反避稅管理
11．1 關(guān)于特別納稅調(diào)整
11．2特別納稅調(diào)整內(nèi)容
11．3一般反避稅管理辦法
第12章境外所得稅收抵免的所得稅處理
12．1境外所得抵免的稅收規(guī)定
12．2可抵免的境外所得的范圍
12．3計(jì)算境外所得抵免應(yīng)計(jì)算的項(xiàng)目
12．4境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
12．5可抵免境外所得稅稅額
12．6境外投資收益的抵免
12．7稅收協(xié)定(安排)的國(guó)家(地區(qū))取得的所得的抵免
12．8境外稅額的抵免限額
12．9采取簡(jiǎn)易辦法對(duì)境外所得已納稅額計(jì)算抵免
第13章境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)所得稅管理
13．1境外注冊(cè)中資控股企業(yè)概述
13．2稅務(wù)登記管理
13．3賬簿憑證管理
13．4申報(bào)征收管理
13．5特定事項(xiàng)管理
第三部分資產(chǎn)重組及資本交易相關(guān)稅收政策匯編索引
第14章所得稅方面相關(guān)稅收政策索引
14．1 讓渡方為居民企業(yè)或非居民企業(yè)
14．2讓渡方為非居民企業(yè)的相關(guān)政策規(guī)定
14．3 讓渡方為自然人的稅收政策指引
第15章其他稅收政策指引
15．1 增值稅稅收相關(guān)政策指引
15．2營(yíng)業(yè)稅稅收政策相關(guān)政策指引
15．3土地增值稅相關(guān)政策指引
15．4契稅及印花稅稅收政策相關(guān)政策指引
第四部分基本稅收法律法規(guī)對(duì)照表
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則對(duì)照表
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例條文對(duì)照表
《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則對(duì)照表