營業(yè)稅改征增值稅：財務核算與納稅操作實務（全圖解）

第一部分　基礎應用篇
第1 章 營業(yè)稅改征增值稅的基礎知識
1.1 營業(yè)稅改征增值稅的概述
1.1.1 營業(yè)稅的基礎知識
1.1.2 增值稅的基礎知識
1.1.3 營業(yè)稅與增值稅并存的缺陷
1.1.4 營業(yè)稅改征增值稅的基礎知識
1.2 營業(yè)稅改征增值稅的含義 1
1.2.1 營業(yè)稅改征增值稅的原因
1.2.2 營業(yè)稅改征增值稅的意義
1.2.3 營業(yè)稅改征增值稅的試點時間和范圍
第2章 營業(yè)稅改增值稅的措施 1
2.1 納稅人和扣繳義務人 1
2.1.1 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人
2.1.2 營業(yè)稅改征增值稅納稅人的分類管理
2.1.3 營業(yè)稅改征增值稅的扣繳義務人
2.2 征稅范圍
2.2.1 征稅范圍的含義
2.2.2 營業(yè)稅改征增值稅征收范圍的規(guī)定
2.2.3 有償與非經營活動的規(guī)定
2.2.4 境內與視同提供應稅服務的規(guī)定
2.3 稅率和征收率
2.3.1 增值稅稅率規(guī)定
2.3.2 增值稅征收率規(guī)定
2.3.3 特殊行為稅率的規(guī)定
第3章 營業(yè)稅改征增值稅的應納稅額
3.1 應納稅額的計算
3.1.1 一般納稅人的計稅方法
3.1.2 小規(guī)模納稅人的計算方法
3.1.3 境外單位或個人計稅方法
3.2 進、銷項稅額的確定
3.2.1 進項稅額的確定
3.2.2 銷項稅額的確定
3.3 退、免稅的計算
3.3.1 零稅率和免稅的規(guī)定
3.3.2 免抵退稅的計算方法
3.3.3 出口退稅的計算
第4章 營業(yè)稅改征增值稅的稅收管理
4.1 稅收優(yōu)惠
4.1.1 免稅項目的規(guī)定
4.1.2 免稅項目的管理
4.1.3 退（免）稅資格認定
4.2 稅收的征收管理
4.2.1 納稅、扣繳義務發(fā)生時間
4.2.2 納稅地點
4.2.3 納稅申報期限規(guī)定
4.2.3 退（免）稅申報程序
4.3 增值稅發(fā)票使用的規(guī)定
4.3.1 “營改增”前增值稅發(fā)票的使用管理
4.3.2 “營改增”后增值稅發(fā)票的使用管理
4.3.3 稅務機關代開增值稅專用發(fā)票
第二部分 真賬實操篇
第5章 營業(yè)稅改征增值稅一般業(yè)務的會計處理
5.1 一般納稅人會計處理實務
5.1.1 銷項稅額的會計處理
5.1.2 進項稅額的會計處理
5.1.3 進項稅額的轉出
5.2 簡易征收和小規(guī)模納稅人會計處理實務 11
5.2.1 一般納稅人簡易征收會計處理
5.2.2 小規(guī)模納稅人會計處理
第6章 營業(yè)稅改征增值稅特殊業(yè)務的稅務處理
6.1 特殊事項會計處理
6.1.1 取得過渡性財政扶持資金的會計處理
6.1.2 銷售已使用過資產的會計處理
6.2 增值稅稅控系統(tǒng)設備和維護費抵減的會計處理
6.2.1 增值稅稅控系統(tǒng)設備和維護費抵減的規(guī)定
6.2.2 增值稅稅控系統(tǒng)設備和維護費的會計處理
6.3 差額征稅會計處理
6.3.1 一般納稅人差額征稅的會計處理
6.3.2 小規(guī)模納稅人差額征稅的稅務處理
第7章 營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報
7.1 一般納稅人增值稅的納稅申報
7.1.1 增值稅一般納稅人納稅申報資料
7.1.2 申報表主表
7.1.3 《增值稅納稅申報表附列資料（一）》
7.1.4 《增值稅納稅申報表附列資料（二）》
7.1.5 《增值稅納稅申報表附列資料（三）》
7.1.6 《增值稅納稅申報表附列資料（四）》
7.2 小規(guī)模納稅人增值稅的納稅申報
7.2.1 增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報資料
7.2.2 申報表主表
7.2.3 申報表附列資料
7.3 增值稅納稅申報的案例分析
7.3.1 一般納稅人的增值稅納稅申報
7.3.2 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報
第8章 營業(yè)稅改征增值稅納稅籌劃
8.1 營業(yè)稅改征增值稅納稅籌劃意義
8.1.1 營業(yè)稅改征增值稅稅收籌劃要點
8.1.2 稅收籌劃中應注意的問題
8.2 營業(yè)稅改征增值稅納稅籌劃案例
8.2.1 營業(yè)稅改征增值稅以后選擇計稅方法的籌劃
8.2.2 營業(yè)稅改征增值稅以后會計核算模式的納稅籌劃
8.2.3 營業(yè)稅改征增值稅以后采購模式的籌劃
8.2.4 營業(yè)稅改征增值稅后會計核算模式的籌劃
附錄1 財政部 國家稅務總局關于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點方案》的通知
附錄2 財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知
附錄3 關于在全國開展交通運輸業(yè)和部分現代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點稅收政策的通知
附錄4 營業(yè)稅改增值稅新舊政策變化對照表
附錄5 2013年8月1日營改增擴圍市局文件主要修改內容
附錄6 營業(yè)稅改增值稅后的十個典型規(guī)定