中國稅制（第二版）

第1章稅收基本理論
1．1稅收與稅法
1．2稅收原則
1．3稅收制度與稅制結(jié)構(gòu)
1．4稅收程序法與稅收實體法
1．5納稅人的權(quán)利、義務(wù)與權(quán)益保護
思考與練習
第2章增值稅
2．1增值稅概述
2．2征稅范圍及納稅人
2．3稅率和征收率
2．4稅收優(yōu)惠
2．5增值稅的計算
2．6征收管理
2．7增值稅發(fā)票管理
2．8出口貨物退（免）稅
思考與練習
第3章消費稅
3．1消費稅概述
3．2征稅范圍與納稅人
3．3稅目和稅率
3．4優(yōu)惠政策
3．5消費稅的計算
3．6征收管理
思考與練習
第4章營業(yè)稅
4．1營業(yè)稅概述
4．2征稅范圍和納稅人
4．3稅目和稅率
4．4稅收優(yōu)惠
4．5營業(yè)稅的計算
4．6征收管理
思考與練習
第5章關(guān)稅
5．1關(guān)稅概述
5．2納稅人和征稅對象
5．3稅則稅率
5．4稅收減免
5．5關(guān)稅的計算
5．6征收管理
5．7船舶噸稅
思考與練習
第6章城市維護建設(shè)稅和教育費附加
6．1城市維護建設(shè)稅
6．2教育費附加
思考與練習
第7章企業(yè)所得稅
7．1企業(yè)所得稅概述
7．2納稅人、征稅對象與稅率
7．3應(yīng)納稅所得額的計算
7．4稅收優(yōu)惠
7．5資產(chǎn)的稅務(wù)處理及資產(chǎn)損失的稅前扣除
7．6企業(yè)重組的所得稅處理
7．7應(yīng)納稅額的計算
7．8征收管理
思考與練習
第8章個人所得稅
8．1個人所得稅概述
8．2納稅人
8．3征稅對象
8．4稅率與應(yīng)納稅所得額的計算
8．5應(yīng)納稅額的計算
8．6稅收優(yōu)惠
8．7征收管理
思考與練習
第9章資源稅、土地增值稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
9．1資源稅
9．2土地增值稅
9．3城鎮(zhèn)土地使用稅
思考與練習
第10章房產(chǎn)稅和車船稅
10．1房產(chǎn)稅
10．2車船稅
思考與練習
第11章印花稅和契稅
11．1印花稅
11．2契稅
思考與練習
第12章車輛購置稅和耕地占用稅
12．1車輛購置稅
12．2耕地占用稅
思考與練習
第13章稅收征收管理
13．1稅收征管法概述
13．2稅務(wù)登記與賬簿、憑證、發(fā)票管理
13．3納稅申報與稅款征收
13．4納稅擔保、稅收保全與稅收強制執(zhí)行
13．5稅務(wù)檢查
13．6法律責任
13．7納稅服務(wù)
13．8納稅評估
思考與練習
第14章稅務(wù)行政與稅務(wù)代理
14．1稅務(wù)行政處罰
14．2稅務(wù)行政復(fù)議
14．3稅務(wù)行政訴訟
14．4稅務(wù)代理
思考與練習
第15章稅務(wù)風險和稅務(wù)籌劃
15．1稅務(wù)風險
15．2稅務(wù)籌劃
思考與練習