稅法

第一章 稅法導論
第一節(jié) 稅法基礎知識
第二節(jié) 稅收法律關系
第三節(jié) 稅法要素
第四節(jié) 稅收立法
第五節(jié) 稅法體系

第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的概念、特點和類型
第二節(jié) 征稅范圍與納稅義務人
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 增值稅的主要稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
第七節(jié) 進口貨物征稅
第八節(jié) 出口貨物退（免）稅
第九節(jié) 納稅義務發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理

第三章 消費稅
第一節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理

第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅基礎知識
第二節(jié) 納稅義務人、稅目和稅率
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 征收管理

第五章 關稅
第一節(jié) 關稅基礎知識
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 征收管理

第六章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 應納稅所得額的計算
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 特別納稅調(diào)整
第六節(jié) 征收管理

第七章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務人和所得來源的確定
第三節(jié) 應稅所得項目和稅率
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 幾種特殊情況的處理
第六節(jié) 減免稅優(yōu)惠和稅收征管

第八章 資源稅和土地增值稅
第一節(jié) 資源稅的基礎知識
第二節(jié) 納稅義務人、稅目與稅率
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第五節(jié) 耕地占用稅
第六節(jié) 土地增值稅納稅義務人與征稅范圍
第七節(jié) 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目
第八節(jié) 土地增值稅應納稅額的計算
第九節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理

第九章 城市維護建設稅和教育費附加
第一節(jié) 城市維護建設稅
第二節(jié) 教育費附加和地方教育附加

第十章 房產(chǎn)稅、契稅和印花稅
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 印花稅

第十一章 車輛購置稅和車船稅
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 車船稅
第三節(jié) 船舶噸稅

第十二章 稅收征收管理制度
第一節(jié) 稅務登記管理
第二節(jié) 賬簿和憑證管理
第三節(jié) 稅務申報管理
參考文獻