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內(nèi)容簡介

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實際操作范本》根據(jù)試點單位實踐活動總結而成的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施程序和要求；根據(jù)試點成果改編而成的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊范本；根據(jù)試點成果改編而成的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價范本；提出了內(nèi)控制度建設應當重視的主要問題和解決問題的思路。
　　《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實際操作范本》適用于行政事業(yè)單位管理者、財務工作者、內(nèi)控研究人員、高校相關專業(yè)師生，以及其他欲了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識的人士。

作者簡介

郝建國，北京市財政局會計處調研員（退休），高級會計師，中國注冊會計師，現(xiàn)北京瑋博合利會計師事務所合伙人。財政部“政府會計相關問題研究”和“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范研究”課題組成員。參與財政部《醫(yī)院會計制度》《基層醫(yī)療結構會計制度》《事業(yè)單位會計制度》《行政單位會計制度》《企業(yè)會計準則》《小企業(yè)會計準則》等修訂工作。組織并主持北京市“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設試點”和“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試點”工作。受聘在中國人民大學、中國地質大學、首都經(jīng)濟貿(mào)易大學、北京市財貿(mào)職業(yè)學院等擔任兼職老師。長期擔任市區(qū)兩級預算支出績效評價考核專家，參與大量事后績效評價和事前績效評估工作；擔任市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局、市中醫(yī)藥管理局“會計基礎工作規(guī)范考評” 專家。先后編寫出版20多部會計專業(yè)書籍。

圖書目錄

第一部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施程序和要求
一、內(nèi)部控制規(guī)范實施程序和要求
二、組織開展評價工作

第二部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊范本
第一章內(nèi)部控制手冊概述
一、單位簡介
二、內(nèi)控手冊使用說明
三、流程編碼規(guī)則
第二章風險評估
一、流程范圍
二、控制目標
三、風險
四、部門職責分工
五、業(yè)務流程描述
六、單位層面風險
七、業(yè)務層面風險
第三章單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構
二、單位議事決策機制
三、文化精神
四、內(nèi)控關鍵崗位責任制
五、會計機構與財務報告
六、評價與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章預算業(yè)務控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第五章收支業(yè)務控制
第一節(jié) 收入
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第二節(jié) 支出
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第六章政府采購業(yè)務控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第七章資產(chǎn)控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第八章建設項目控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第九章合同控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第十章評價與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第十一章風險清單
一、單位層面風險
二、預算管理風險
三、收支管理風險
四、政府采購管理風險
五、資產(chǎn)管理風險
六、建設項目管理風險
七、合同管理風險
……
第三部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價范本