中美稅制比較

第一章 中美稅法體系及稅收管理體制簡介
第一節(jié) 中國稅法體系及稅收管理體制簡介
一、中國政治經(jīng)濟(jì)體制的特點(diǎn)
二、中國稅法體系和稅收立法程序
三、中國稅收管理體制
第二節(jié) 美國稅法體系及稅收管理體制簡介
一、美國政治經(jīng)濟(jì)體制的特點(diǎn)
二、美國稅法體系和稅收立法程序
三、美國稅收管理體制

第二章 中美貨物與勞務(wù)稅稅制比較
第一節(jié) 中國貨物與勞務(wù)稅稅制的沿革
第二節(jié) 中國增值稅稅制設(shè)計(jì)
一、中國增值稅及其征稅范圍
二、增值稅納稅人及其劃分
三、增值稅稅率及征收率
四、增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算
五、增值稅法定免稅項(xiàng)目
六、增值稅征收管理
第三節(jié) 美國銷售稅稅制設(shè)計(jì)
一、銷售稅起源及特點(diǎn)
二、銷售稅納稅人及征稅范圍
三、銷售稅稅率及計(jì)稅方法
四、美國各州銷售稅免稅規(guī)定
第四節(jié) 美國沒有開征增值稅的原因
一、增值稅類型及其優(yōu)勢(shì)
二、美國國內(nèi)關(guān)于引進(jìn)增值稅的提議
三、美國未引進(jìn)增值稅的原因

第三章 中美特別消費(fèi)稅稅制比較
第一節(jié) 中國消費(fèi)稅稅制設(shè)計(jì)
一、消費(fèi)稅稅目的規(guī)定
二、消費(fèi)稅稅率的規(guī)定
三、消費(fèi)稅的征收管理
第二節(jié) 美國消費(fèi)稅稅制設(shè)計(jì)
一、消費(fèi)稅稅目的規(guī)定
二、消費(fèi)稅稅率的規(guī)定
三、消費(fèi)稅的征收管理
第三節(jié) 中美消費(fèi)稅稅制比較與差異分析
一、稅目設(shè)計(jì)的比較與差異分析
二、計(jì)稅方法及稅率設(shè)計(jì)的比較與差異分析
三、稅款征管及收入去向的比較與差異分析
第四節(jié) 美國消費(fèi)稅制度對(duì)我國的啟示
一、按照稅收法定原則完善消費(fèi)稅立法
二、適度調(diào)整消費(fèi)稅的課稅范圍以達(dá)到消費(fèi)稅政策目標(biāo)
三、重新設(shè)計(jì)消費(fèi)稅計(jì)稅方式和稅率形式
四、建立消費(fèi)稅專款專用制度

第四章 中美個(gè)人所得稅稅制比較
第一節(jié) 中國個(gè)人所得稅稅制設(shè)計(jì)
一、納稅人認(rèn)定及納稅義務(wù)
二、分類所得課稅模式及所得項(xiàng)目劃分
三、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
四、適用稅率
五、稅收優(yōu)惠
六、征收管理
第二節(jié) 美國聯(lián)邦個(gè)人所得稅稅制設(shè)計(jì)
一、納稅人認(rèn)定、納稅義務(wù)及申報(bào)身份
二、綜合所得課稅模式及調(diào)整后毛所得
三、應(yīng)納稅所得額的確定
四、五種納稅身份適用的稅率表
五、稅收抵免和應(yīng)付稅款的確定
六、個(gè)人所得稅的申報(bào)和繳納
第三節(jié) 中美個(gè)人所得稅稅制比較及差異分析
一、納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)比較與差異分析
二、應(yīng)稅所得項(xiàng)目的比較與差異分析
三、課稅模式及應(yīng)納稅所得額的比較與差異分析
四、中美個(gè)人所得稅稅率的比較與差異分析
五、稅收抵免體現(xiàn)政策傾向，同時(shí)進(jìn)一步降低納稅人負(fù)擔(dān)
六、申報(bào)繳納及征管的比較與差異分析
第四節(jié) 美國聯(lián)邦個(gè)人所得稅制度對(duì)我國的啟示
一、實(shí)行分類與綜合結(jié)合的所得稅制
二、引入“家庭”征稅單位
三、優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)
四、完善費(fèi)用扣除制度
五、引入個(gè)人所得稅稅收抵免機(jī)制
六、提高稅收征管水平

第五章 中美企業(yè)所得稅稅制比較
第六章 中美社會(huì)保障費(fèi)（稅）稅制比較
第七章 中美財(cái)產(chǎn)稅稅制比較
第八章 中美稅收征收管理比較
參考文獻(xiàn)