最新企業(yè)所得稅納稅申報表填報技巧

第一篇 基礎篇
第一章 征管理念變化大 匯算清繳更明細
第一節(jié) 申報表修訂的主要原因及企業(yè)的對策
第二節(jié) 新申報表的架構
第三節(jié) 新申報表的主要變化
第二章 會計核算需規(guī)范 謹慎填寫防風險
第一節(jié) 《一般企業(yè)收入明細表》的填寫
第二節(jié) 《一般企業(yè)成本支出明細表》的填寫
第三節(jié) 《期間費用明細表》的填寫

第二篇 納稅調(diào)整篇
第三章 稅會差異應明辨 納稅調(diào)整要準確
第一節(jié) 稅會差異產(chǎn)生的根源
第二節(jié) 稅會差異的具體體現(xiàn)及處理
第四章 收入范圍有差異 金額時間亦不同
第一節(jié) 收入類調(diào)整項目的整體介紹
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整
第三節(jié) 未按權責發(fā)生制確認收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 長期股權投資的納稅調(diào)整
第五節(jié) 金融工具的納稅調(diào)整
第六節(jié) 不征稅收入的納稅調(diào)整
第五章 稅前扣除應合理 扣除限額需遵守
第一節(jié) 扣除類調(diào)整項目的整體介紹
第二節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整
第三節(jié) 業(yè)務招待費的納稅調(diào)整
第四節(jié) 廣告費和業(yè)務宣傳費的納稅調(diào)整
第五節(jié) 捐贈支出的納稅調(diào)整
第六節(jié) 利息支出的納稅調(diào)整
第七節(jié) 其他扣除類調(diào)整項目
第六章 折舊攤銷有差異 損失扣除需申報
第一節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)減值準備金的納稅調(diào)整
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整
第七章 特殊事項特殊辦 規(guī)定復雜需謹慎
第一節(jié) 企業(yè)重組的納稅調(diào)整
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整
第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務的納稅調(diào)整
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整

第三篇 虧損彌補與稅收優(yōu)惠篇
第八章 虧損彌補可結轉 五年期限不拖延
第一節(jié) 虧損的認定
第二節(jié) 虧損彌補的方法
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第九章 稅收優(yōu)惠要爭取 合理利用稅負輕
第一節(jié) 新版稅收優(yōu)惠明細表的變化及構成
第二節(jié) 收入與費用扣除類優(yōu)惠
第三節(jié) 所得減免類優(yōu)惠
第四節(jié) 稅額減免類優(yōu)惠

第四篇 境外所得稅收抵免及匯總納稅篇
第十章 境外稅款多不退 少繳必須要補稅
第一節(jié) 境外所得納稅調(diào)整后所得的計算
第二節(jié) 境外分支機構虧損彌補
第三節(jié) 可予抵免境外所得稅額和抵免限額的計算
第十一章 總分公司可匯總 分攤比例加權算
第一節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅征收管理辦法及使用范圍
第二節(jié) 匯總納稅方式下分攤稅款的計算

第五篇 主表及綜合案例篇
第十二章 辛苦填寫明細表 主表付諸笑談中
第一節(jié) 主表的整體架構
第二節(jié) 綜合案例