稅收籌劃實務（第三版）

第1章 稅收籌劃概述
1.1 稅收籌劃的基本概念
1.1.1 稅收籌劃的概念與意義
1.1.2 稅收籌劃的特征
1.1.3 稅收籌劃與避稅、偷稅的區(qū)別
1.2 稅收籌劃的基本技術(shù)與程序
1.2.1 稅收籌劃的分類
1.2.2 稅收籌劃的八種基本技術(shù)
1.2.3 稅收籌劃的程序
本章小結(jié)
思考題
第2章 增值稅的稅收籌劃
2.1 納稅人身份的稅收籌劃
2.1.1 增值率籌劃法
2.1.2 抵扣率籌劃法
2.2 增值稅應納稅額的稅收籌劃
2.2.1 企業(yè)銷售方式的稅收籌劃
2.2.2 企業(yè)結(jié)算方式的稅收籌劃
2.2.3 運費抵扣的稅收籌劃
2.3 增值稅混合銷售與兼營的稅收籌劃
2.3.1 增值稅混合銷售的稅收籌劃
2.3.2 增值稅兼營行為的稅收籌劃
2.4 稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
2.4.1 環(huán)保稅收優(yōu)惠政策的利用
2.4.2 自產(chǎn)自銷生產(chǎn)基地農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)惠政策的利用
2.5 出口退稅的稅收籌劃
2.5.1 出口退稅的政策規(guī)定
2.5.2 出口退稅的稅收籌劃
本章小結(jié)
思考題
案例分析題
第3章 消費稅的稅收籌劃
3.1 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
3.1.1 消費稅計稅依據(jù)的法律規(guī)定
3.1.2 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
3.2 包裝物的稅收籌劃
3.2.1 包裝物押金的稅收籌劃
3.2.2 對包裝成套銷售應稅消費品的稅收籌劃
3.3 委托加工應稅消費品的稅收籌劃
3.3.1 委托加工方式的稅收負擔
3.3.2 自行加工方式的稅收負擔
3.3.3 委托加工與自行加工的稅收負擔分析
3.4 利用納稅義務發(fā)生時間進行稅收籌劃
3.5 稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
3.5.1 消費稅優(yōu)惠政策
3.5.2 運用優(yōu)惠政策進行稅收籌劃
3.6 出口退稅的稅收籌劃
3.6.1 出口退消費稅的政策
3.6.2 出口退消費稅的籌劃
本章小結(jié)
思考題
案例分析題
第4章 營業(yè)稅的稅收籌劃
4.1 營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
4.1.1 納稅人兼營行為的稅收籌劃
4.1.2 納稅人混合銷售行為的稅收籌劃
4.2 營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
4.2.1 交通運輸業(yè)計稅依據(jù)的稅收籌劃
4.2.2 建筑業(yè)計稅依據(jù)的稅收籌劃
4.2.3 服務業(yè)計稅依據(jù)的稅收籌劃
4.2.4 金融保險業(yè)的稅收籌劃
4.2.5 娛樂業(yè)的稅收籌劃
4.2.6 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的稅收籌劃
……
第5章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
第6章 個人所得稅的稅收籌劃
第7章 其他稅種的稅收籌劃
第8章 企業(yè)投資的稅收籌劃
第9章 企業(yè)籌資的稅收籌劃
第10章 企業(yè)重組的稅收籌劃
第11章 國際稅收籌劃
參考文獻