中國稅制（第二版）

第一章 稅收制度概述
第一節(jié) 稅收制度的概念和特征 1…………………………………………………………
第二節(jié) 稅收制度的組成要素 3……………………………………………………………
第二章 增值稅 9…………………………………………………………………………………
第一節(jié) 增值稅概述 9………………………………………………………………………
第二節(jié) 征收范圍 13………………………………………………………………………
第三節(jié) 納稅義務人 15……………………………………………………………………
第四節(jié) 稅率和征收率 17…………………………………………………………………
第五節(jié) 應納稅額的計算 19………………………………………………………………
第六節(jié) 營業(yè)稅改增值稅政策 27…………………………………………………………
第七節(jié) 出口貨物退（免）稅 33…………………………………………………………
第八節(jié) 征收管理與申報繳納 37…………………………………………………………
第九節(jié) 專用發(fā)票的使用和管理 45………………………………………………………
第三章 消費稅 51………………………………………………………………………………
第一節(jié) 消費稅概述 51……………………………………………………………………
第二節(jié) 征收范圍和納稅義務人 53………………………………………………………
第三節(jié) 稅目和稅率 54……………………………………………………………………
第四節(jié) 計稅依據(jù)的確定 56………………………………………………………………
第五節(jié) 應納稅額的計算 58………………………………………………………………
第六節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅 63…………………………………………………
第七節(jié) 征收管理與申報繳納 64…………………………………………………………
第四章 營業(yè)稅 70………………………………………………………………………………
第一節(jié) 營業(yè)稅概述 70……………………………………………………………………
第二節(jié) 征收范圍和納稅義務人 72………………………………………………………
第三節(jié) 稅目和稅率 76……………………………………………………………………
第四節(jié) 計稅依據(jù)的確定 77………………………………………………………………
第五節(jié) 應納稅額的計算 78………………………………………………………………
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 79………………………………………………………………………
第七節(jié) 征收管理與申報繳納 81…………………………………………………………
第五章 關(guān)稅 84…………………………………………………………………………………
第一節(jié) 關(guān)稅概述 84………………………………………………………………………
第二節(jié) 征稅對象和納稅義務人 86………………………………………………………
第三節(jié) 稅則、稅目和稅率 86……………………………………………………………
第四節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定 89……………………………………………………………………
第五節(jié) 完稅價格和應納稅額的計算 90…………………………………………………
第六節(jié) 行李和郵遞物品進口稅 93………………………………………………………
第六章 企業(yè)所得稅 99…………………………………………………………………………
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 99………………………………………………………………
第二節(jié) 征稅對象和納稅義務人 103………………………………………………………
第三節(jié) 稅率 106……………………………………………………………………………
第四節(jié) 應納稅所得額的確定 107…………………………………………………………
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理 113………………………………………………………………
第六節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的稅務處理 117……………………………………………
第七節(jié) 應納稅額的計算 119………………………………………………………………
第八節(jié) 源泉扣繳 123………………………………………………………………………
第九節(jié) 稅收優(yōu)惠 124………………………………………………………………………
第十節(jié) 征收管理與申報繳納 128…………………………………………………………
第七章 個人所得稅 142…………………………………………………………………………
第一節(jié) 個人所得稅概述 142………………………………………………………………
第二節(jié) 納稅義務人 144……………………………………………………………………
第三節(jié) 應稅所得項目 147…………………………………………………………………
第四節(jié) 稅率 152……………………………………………………………………………
第五節(jié) 應納稅所得額的確定 154…………………………………………………………
第六節(jié) 境外所得稅額的扣除 156…………………………………………………………
第七節(jié) 應納稅額的計算 157………………………………………………………………
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠 165………………………………………………………………………
第九節(jié) 征收管理與申報繳納 167…………………………………………………………
第八章 資源稅 172………………………………………………………………………………
第一節(jié) 資源稅概述 172……………………………………………………………………
第二節(jié) 納稅義務人 173……………………………………………………………………
第三節(jié) 征收范圍 173………………………………………………………………………
第四節(jié) 稅目和稅率 174……………………………………………………………………
第五節(jié) 計稅依據(jù)的確定和應納稅額的計算 175…………………………………………
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 177………………………………………………………………………
第七節(jié) 征收管理與申報繳納 177…………………………………………………………
第九章 土地增值稅 180…………………………………………………………………………
第一節(jié) 土地增值稅概述 180………………………………………………………………
第二節(jié) 納稅義務人 181……………………………………………………………………
第三節(jié) 征收范圍 182………………………………………………………………………
第四節(jié) 稅率 183……………………………………………………………………………
第五節(jié) 應納稅額的計算 184………………………………………………………………
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 187………………………………………………………………………
第七節(jié) 征收管理與申報繳納 187…………………………………………………………
第十章 印花稅 193………………………………………………………………………………
第一節(jié) 印花稅概述 193……………………………………………………………………
第二節(jié) 納稅義務人 194……………………………………………………………………
第三節(jié) 征稅對象 195………………………………………………………………………
第四節(jié) 稅率 196……………………………………………………………………………
第五節(jié) 計稅依據(jù)的確定和應納稅額的計算 198…………………………………………
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 201………………………………………………………………………
第七節(jié) 征收管理與申報繳納 202…………………………………………………………
第十一章 房產(chǎn)稅、契稅、車船稅 204…………………………………………………………
第一節(jié) 房產(chǎn)稅 204…………………………………………………………………………
第二節(jié) 契稅 209……………………………………………………………………………
第三節(jié) 車船稅 212…………………………………………………………………………
第十二章 其他各稅 218…………………………………………………………………………
第一節(jié) 城市維護建設稅 218………………………………………………………………
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 221………………………………………………………………
第三節(jié) 耕地占用稅 225……………………………………………………………………
第四節(jié) 車輛購置稅 227……………………………………………………………………