企業(yè)稅務(wù)籌劃與案例解析（第二版）

第一章 稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識(shí)
第一節(jié) 稅收基本理論
一、稅收與稅法
二、稅收的構(gòu)成要素
三、我國(guó)現(xiàn)行的各稅種
四、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和稅收征管范圍劃分
第二節(jié) 稅收籌劃
一、稅收籌劃的定義及作用
二、稅收籌劃的基本原則
三、稅收籌劃的工作要點(diǎn)
四、稅收籌劃的思路
第二章 增值稅稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 增值稅的計(jì)算與繳納
一、認(rèn)識(shí)增值稅
二、增值稅的納稅義務(wù)人
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅的稅率
五、一般納稅入應(yīng)納增值稅稅額應(yīng)該如何計(jì)算
六、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅稅額應(yīng)該如何計(jì)算
七、進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算
八、特殊情況下應(yīng)納增值稅的計(jì)算
九、出口貨物退(免)增值稅的計(jì)算
十、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
十一、增值稅如何繳納申報(bào)
第二節(jié) 增值稅籌劃方略及分析
一、從增值稅稅率著手的稅收籌劃
二、從納稅人身份著手的稅收籌劃
三、從增值稅出口退稅著手的稅收籌劃
四、從增值稅計(jì)稅依據(jù)著手的稅收籌劃
第三節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策解讀
一、銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品
二、糧食和食用植物油
三、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料
四、資源綜合利用
五、電力
六、醫(yī)療衛(wèi)生
七、宣傳文化
八、促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策
九、修理修配
十、煤層氣抽采
十一、國(guó)產(chǎn)支線飛機(jī)
十二、民族貿(mào)易
十三、外國(guó)政府和國(guó)際組織無償援助項(xiàng)目
十四、進(jìn)口免稅品銷售業(yè)務(wù)
十五、進(jìn)口儀器、設(shè)備
十六、金融資產(chǎn)管理
十七、軟件產(chǎn)品
十八、債轉(zhuǎn)股企業(yè)
十九、數(shù)控機(jī)床產(chǎn)品等增值稅先征后退政策
二十、供熱企業(yè)
二十一、增值稅納稅人放棄免稅權(quán)的處理
二十二、起征點(diǎn)
第三章 “營(yíng)改增”稅務(wù)籌劃
第一節(jié) “營(yíng)改增”的計(jì)算和繳納
一、“營(yíng)改增”的含義
二、“營(yíng)改增”的納稅人、扣繳義務(wù)人
三、提供應(yīng)稅服務(wù)的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人的分類與認(rèn)定
四、應(yīng)稅服務(wù)的范圍
五、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后的稅率和征收率
六、“營(yíng)改增”后應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
七、特殊經(jīng)營(yíng)行為和行業(yè)的稅務(wù)處理
八、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)前后相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接
九、增值稅起征點(diǎn)
十、“營(yíng)改增”后增值稅專用發(fā)票的使用和管理
十一、“營(yíng)改增”后增值稅如何繳納
第二節(jié) “營(yíng)改增”籌劃方略及分析
一、從增值稅稅率著手的稅收籌劃
二、從增值稅稅目著手的籌劃
三、從納稅人身份選擇著手的稅收籌劃
四、從增值稅計(jì)稅依據(jù)著手的稅收籌劃
第三節(jié) “營(yíng)改增”優(yōu)惠政策解讀
一、哪些項(xiàng)目免征增值稅
二、哪些項(xiàng)目實(shí)行增值稅即征即退
第四章 消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算與繳納
一、認(rèn)識(shí)消費(fèi)稅
二、消費(fèi)稅的納稅人
三、消費(fèi)稅的稅目
四、納稅環(huán)節(jié)與計(jì)算方法
五、消費(fèi)稅的稅率
六、消費(fèi)稅的計(jì)算
七、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的稅務(wù)處理
八、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
九、消費(fèi)稅的退(免)政策及退(免)稅額的計(jì)算
十、消費(fèi)稅的繳納
第二節(jié) 消費(fèi)稅籌劃方略與分析
一、從消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)著手的稅收籌劃
二、從消費(fèi)稅稅率著手的籌劃
第三節(jié) 消費(fèi)稅優(yōu)惠政策解讀
一、免稅
二、進(jìn)口免稅
三、減稅
四、出口退(免)稅
五、先征后返
六、以稅還貸
七、稅額抵扣
八、稅項(xiàng)扣除
第五章 營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算與繳納
一、營(yíng)業(yè)稅的納稅人
二、營(yíng)業(yè)稅的納稅人、扣繳義務(wù)人
三、營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍和稅目、稅率
四、營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
五、營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
六、營(yíng)業(yè)稅的繳納
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅籌劃方略與分析
一、從營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)著手的稅收籌劃
二、從納稅人身份著手的稅收籌劃
三、從營(yíng)業(yè)稅稅率著手的稅收籌劃
四、從營(yíng)業(yè)稅征稅范圍著手的稅收籌劃
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策解讀
一、營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)
二、營(yíng)業(yè)稅免稅規(guī)定
三、營(yíng)業(yè)稅減稅規(guī)定
第六章 關(guān)稅稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 關(guān)稅的計(jì)算與繳納
一、征稅對(duì)象及納稅義務(wù)人
二、進(jìn)出口稅則
三、原產(chǎn)地規(guī)定
四、關(guān)稅完稅價(jià)格
五、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、行李和郵遞物品進(jìn)口稅
七、關(guān)稅征收管理
第二節(jié) 關(guān)稅籌劃方略與分析
一、從貨物的進(jìn)口方式著手的稅收籌劃
二、從關(guān)稅優(yōu)惠政策著手的稅收籌劃
三、從合理控制完稅價(jià)格著手的稅收籌劃
四、從原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)著手的稅收籌劃
五、從保稅制度著手的稅收籌劃
六、從行郵稅著手的稅收籌劃
七、從反傾銷稅著手的稅收籌劃
八、從關(guān)稅法律救濟(jì)著手的稅收籌劃
九、從貨物的運(yùn)輸方式著手的稅收籌劃
第三節(jié) 關(guān)稅優(yōu)惠政策解讀
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時(shí)減免稅
第七章 企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)算與繳納
一、認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率
三、企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的確定
四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
五、應(yīng)納所得稅稅額的計(jì)算
六、企業(yè)所得稅稅款繳納與申報(bào)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅籌劃方略及分析
一、從稅收優(yōu)惠政策著手的稅收籌劃
二、從納稅人著手的稅收籌劃
三、從企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)著手的稅收籌劃
第三節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解讀
一、免征與減征優(yōu)惠
二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
四、加計(jì)扣除優(yōu)惠
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
六、加速折舊優(yōu)惠
七、減計(jì)收入優(yōu)惠
八、稅額抵免優(yōu)惠
九、民族自治地方的優(yōu)惠
十、非居民企業(yè)優(yōu)惠
十一、其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠
十二、其他優(yōu)惠
第八章 個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算與繳納
一、認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅
二、個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象
三、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
四、個(gè)人所得稅的稅率
五、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、申報(bào)和繳納
七、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者如何繳納個(gè)人所得稅
八、個(gè)人出售住房如何繳納個(gè)人所得稅
第二節(jié) 個(gè)人所得稅籌劃方略與分析
一、從工資、薪金所得著手的稅收籌劃
二、從納稅入著手的稅收籌劃
三、從勞務(wù)報(bào)酬所得著手的稅收籌劃
四、從稿酬所得著手的稅收籌劃
五、從個(gè)體工商戶所得著手的納稅籌劃
六、從其他所得項(xiàng)目著手的稅收籌劃
七、從優(yōu)惠政策著手的稅收籌劃
八、從利息、股息和紅利所得著手的稅收籌劃
第三節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策解讀
一、免稅項(xiàng)目
二、減稅項(xiàng)目
三、暫免征稅項(xiàng)目
第九章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅收征收管理概述
一、稅收征收管理的定義及依據(jù)
二、稅收征收管理的內(nèi)容
第二節(jié) 稅務(wù)管理與稅務(wù)檢查
一、稅務(wù)登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報(bào)管理
四、稅務(wù)檢查
第三節(jié) 涉稅雙方的法律責(zé)任
一、法律責(zé)任的含義
二、納稅人違反稅務(wù)管理的行為及處罰
三、納稅人的欠稅行為及處罰
四、偷稅行為及處罰
五、抗稅行為及處罰
六、行賄行為及處罰
七、騙稅行為及處罰
八、其他違法行為及處罰
參考書目