中國土地稅費的資源配置效應與制度優(yōu)化

第一章 緒論
第一節(jié) 問題的提出
第二節(jié) 基本概念與稅費的特性
一 基本概念的界定
二 稅費的特性
第三節(jié) 中國土地稅費資源配置效應的分析思路
一 前提假設
二 稅費對資源配置的影響機制
三 土地稅費資源配置效應的研究視角
四 本書的研究體系
第二章 中國土地稅費制度的演進
第一節(jié) 土地稅費演進階段劃分
第二節(jié) 新中國成立前，土地私有制度下的土地稅費制度變遷
第三節(jié) 土地稅費的初創(chuàng)與萎縮階段：1949～1977年
第四節(jié) 土地稅費的恢復與建設階段：1978～1993年
第五節(jié) 土地稅費的優(yōu)化與完善階段：1994年至今
第三章 土地取得環(huán)節(jié)稅費的資源配置效應
第一節(jié) “一級市場”取得土地的稅費效應
一 土地交易雙方稅費分擔情況
二 土地出讓數(shù)量變化
三 稅費收入情況與稅費引起的社會總剩余無謂損失情況
四 簡單的博弈分析
第二節(jié) “二級市場”取得土地的稅費效應
一 稅費分擔情況
二 市場交易數(shù)量變化
三 社會福利損失與稅費收入影響分析
四 簡單的博弈分析
第三節(jié) 土地繼承、受贈取得的稅費效應分析
第四章 土地保有環(huán)節(jié)稅費的資源配置效應分析
第一節(jié) 財產(chǎn)性土地稅費效應分析
一 土地供給來源于現(xiàn)有保有者時，財政性土地稅費的效應
二 土地供給來源于非現(xiàn)有保有者時，財政性土地稅費的效應分析
三 租賃市場的財產(chǎn)性土地稅費效應分析
第二節(jié) 激勵性土地保有的稅費效應
一 正外部性內(nèi)部化的稅費效應
二 負外部性內(nèi)部化的稅費效應分析
第五章 土地轉移環(huán)節(jié)稅費的資源配置效應分析
第一節(jié) 土地轉移環(huán)節(jié)營業(yè)稅的效應分析
一 稅費分擔情況分析
二 土地稅費的數(shù)量效應分析
三 社會福利損失與稅費收入影響分析
第二節(jié) 土地轉移環(huán)節(jié)所得稅的效應分析
一 土地轉移所得稅是否為中性的探討
二 土地轉移所得稅的資源配置效應
三 最適所得稅探討
第三節(jié) 土地轉移環(huán)節(jié)與保有環(huán)節(jié)稅費的效應比較
一 基于效率角度的比較
二 公平性比較
三 財政收入比較
第四節(jié) 土地稅費資源配置效應理論分析總結
第六章 土地稅對經(jīng)濟增長的影響
第一節(jié) 土地稅收與經(jīng)濟增長構成的影響分析
一 稅收對經(jīng)濟增長的影響研究演進
二 土地稅對經(jīng)濟增長影響的基本路徑
三 中國土地稅對稅收的貢獻分析
四 中國土地稅與GDP的關系分析
第二節(jié) 土地稅收與產(chǎn)業(yè)結構
一 稅收與產(chǎn)業(yè)結構
二 土地稅政策對產(chǎn)業(yè)結構影響
三 中國土地稅收入與產(chǎn)業(yè)結構的關系
第三節(jié) 土地稅收對區(qū)間經(jīng)濟結構的影響
一 土地稅收對區(qū)間要素流動的影響
二 土地稅收競爭對區(qū)間產(chǎn)業(yè)結構的影響
第七章 土地稅費對城市房地產(chǎn)市場的影響
第一節(jié) 研究對象的總體概況
一 基本概況
二 城市房地產(chǎn)市場運行的基本情況
三 土地稅費征收的總體情況
第二節(jié) 土地取得環(huán)節(jié)稅費對房地產(chǎn)市場的影響
一 土地取得環(huán)節(jié)主要稅費的財政功能效應
二 土地取得稅費對城市房地產(chǎn)市場交易的影響——以商品住宅契稅為例
第三節(jié) 土地保有環(huán)節(jié)稅費對城市房地產(chǎn)市場的影響
一 現(xiàn)行主要土地保有稅費及其財政功能
二 土地保有稅費對房地產(chǎn)市場的影響——以商品住宅城鎮(zhèn)土地使用稅為例
第四節(jié) 土地轉移環(huán)節(jié)稅費對房地產(chǎn)市場的影響
一 土地轉移環(huán)節(jié)主要稅費的基本情況
二 土地轉移環(huán)節(jié)稅費對房地產(chǎn)市場的影響——以營業(yè)稅為例
第八章 土地稅費對工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響
第一節(jié) 利用土地保有稅費調(diào)控工業(yè)用地利用效率的必要性
第二節(jié) 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響：一般效應
一 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地保有成本影響分析
二 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地保有數(shù)量的影響
三 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地利用效率的影響
第三節(jié) 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響：區(qū)域差異
一 經(jīng)濟發(fā)展對土地利用效率的影響規(guī)律
二 經(jīng)濟發(fā)展對土地利用效率邊際增長率影響
三 工業(yè)企業(yè)土地利用效率對土地保有稅費響應的區(qū)域差異
第四節(jié) 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響：行業(yè)差異
一 不同行業(yè)工業(yè)企業(yè)對土地需求差異分析
二 土地保有稅費對工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響的行業(yè)差異
第五節(jié) 理論假說與模型構建
一 理論假說
二 模型構建
第六節(jié) 實證分析：一般效應、區(qū)域比較與行業(yè)差異
一 數(shù)據(jù)來源與樣本選取
二 假說1的檢驗：一般效應
三 假說2的檢驗：區(qū)域比較
四 假說3的檢驗：行業(yè)差異
第七節(jié) 本章的主要結論與政策啟示
一 主要研究結論
二 政策啟示
第九章 中國農(nóng)用土地稅費的資源配置效應
第一節(jié) 農(nóng)地稅費制度演變與農(nóng)地利用績效
一 中國農(nóng)業(yè)稅費的構成及其制度演變
二 農(nóng)業(yè)稅費演變對農(nóng)地利用績效的影響：一般分析
三 農(nóng)業(yè)稅費演變對農(nóng)地利用績效的影響：區(qū)域比較
第二節(jié) 農(nóng)業(yè)稅減免對土地利用影響分析
一 研究區(qū)選擇和數(shù)據(jù)獲取
二 調(diào)查結果與分析
三 結論和討論
第三節(jié) 關于中國開征農(nóng)地使用稅的探討
一 開征農(nóng)地使用稅的理由
二 開征農(nóng)地使用稅的方案構想
第十章 港臺地區(qū)及國外土地稅費制度的比較與經(jīng)驗
第一節(jié) 土地稅收選擇理論的比較分析
一 單一稅制與復合稅制理論
二 稅制結構選擇理論
第二節(jié) 土地稅費制度的國際比較分析
一 土地取得環(huán)節(jié)的稅費制度比較
二 土地保有環(huán)節(jié)的稅費制度比較
三 土地轉移環(huán)節(jié)的稅費制度比較
第三節(jié) 港臺地區(qū)及國外土地稅費制度的特點與啟示
……
第十一章 中國土地稅費制度優(yōu)化設想
第十二章 中國物業(yè)稅改革的困境與制度設計——兼對上海、重慶兩市改革試點評析
參考文獻
后記