稅收學（第二版）

第一章 稅收基本概念
第一節(jié) 稅收的概念
第二節(jié) 政府征稅的依據(jù)
第三節(jié) 稅收的產生和發(fā)展
第四節(jié) 稅收的形式特征
第二章 稅收職能與效應
第一節(jié) 稅收職能與效應概述
第二節(jié) 稅收職能
第三節(jié) 稅收效應
第三章 稅收原則與稅收負擔
第一節(jié) 稅收原則概述
第二節(jié) 稅收原則內容
第三節(jié) 稅收負擔與稅負轉嫁
第四章 稅制結構
第一節(jié) 稅制構成要素
第二節(jié) 稅收分類
第三節(jié) 稅制結構概述
第四節(jié) 新中國成立以來的我國稅制建設
第五章 國際稅收概述
第一節(jié) 國際稅收與國際雙重征稅概述
第二節(jié) 國際重復征稅的免除
第三節(jié) 國際避稅與反避稅
第六章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的概述
第二節(jié) 增值稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 增值稅的計算
第四節(jié) 出口貨物退（免）稅
第五節(jié) 增值稅的征收管理
第六節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅試點
第七章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 消費稅應納稅額的的計算
第四節(jié) 出口應稅消費品的退稅
第五節(jié) 消費稅的征收管理
第八章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 營業(yè)稅的計算
第四節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
第九章 關稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的的基本規(guī)定
第三節(jié) 關稅的計算
第四節(jié) 非貿易性進口物品的征稅
第五節(jié) 關稅的繳納和減免
第十章 其他流轉課稅
第一節(jié) 城市維護建設稅和教育費附加
第二節(jié) 煙葉稅
第十一章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第十二章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 個人所得稅的計算
第四節(jié) 個人所得稅的征收管理
第十三章 資源課稅
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第十四章 財產課稅與行為課稅
第一節(jié) 財產課稅
第二節(jié) 行為課稅
第十五章 中國稅制改革展望
第一節(jié) 個人所得稅的改革與完善
第二節(jié) 房產稅制度的改革設想
第三節(jié) 其他稅種改革和開征的設想
第四節(jié) 完善我國稅收立法權的制約機制
第十六章 稅收征收管理與稅務信息化建設
第一節(jié) 稅收征收管理概述
第二節(jié) 稅收征管制度的主要內容
第三節(jié) 稅務檢查
第四節(jié) 稅務信息化建設
第十七章 稅務代理
第一節(jié) 稅務代理概述
第二節(jié) 稅務代理的范圍與形式
第三節(jié) 稅務代理的法律關系與法律責任
第十八章 稅收行政司法
第一節(jié) 稅務違章處理
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
參考文獻