稅法（第3版）

第1章 稅收基礎(chǔ)知識
1.1 稅收的產(chǎn)生和發(fā)展
1.1.1 稅收的產(chǎn)生條件
1.1.2 稅收產(chǎn)生和發(fā)展的歷史過程
1.2 稅收概述
1.2.1 稅收的概念
1.2.2 稅收的特征
1.2.3 稅收的原則
1.3 稅收的職能和分類
1.3.1 稅收的職能概述
1.3.2 稅收的分類
課后練習(xí)題
第2章 稅法基本理論
2.1 稅法概述
2.1.1 稅法的概念及特征
2.1.2 稅收法律關(guān)系
2.1.3 稅法的分類
2.2 稅法的淵源和稅法的原則
2.2.1 稅法的淵源
2.2.2 稅法的原則
2.3 稅法的構(gòu)成要素
2.3.1 納稅人
2.3.2 征稅對象
2.3.3 稅率
2.3.4 稅收優(yōu)惠
2.3.5 納稅環(huán)節(jié)
2.3.6 納稅期限
2.3.7 納稅地點(diǎn)
2.3.8 違章處理
2.4 稅制體系
2.4.1 稅制體系概述
2.4.2 影響稅制體系設(shè)置的主要因素
2.4.3 稅制體系的種類及特征
2.4.4 我國現(xiàn)行的稅法體系
課后練習(xí)題
第3章 增值稅法
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的概念
3.1.2 增值稅的類型
3.1.3 增值稅的特點(diǎn)
3.1.4 增值稅的沿革和發(fā)展
3.2 增值稅的征稅范圍
3.2.1 征稅范圍的一般規(guī)定
3.2.2 征稅范圍的特殊規(guī)定
3.3 增值稅的納稅人
3.3.1 增值稅納稅人的基本規(guī)定
3.3.2 增值稅納稅人的劃分與認(rèn)定
3.4 增值稅的稅率
3.4.1 我國增值稅稅率的一般規(guī)定
3.4.2 我國增值稅適用稅率的特殊規(guī)定
3.5 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.5.1 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.5.2 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.5.3 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.6 增值稅的稅收優(yōu)惠
3.6.1 增值稅的起征點(diǎn)
3.6.2 增值稅的減（免）稅
3.6.3 出口貨物的退（免）稅
3.6.4 軟件產(chǎn)品的增值稅優(yōu)惠政策
3.7 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
3.7.1 增值稅專用發(fā)票的基本規(guī)定
3.7.2 專用發(fā)票的領(lǐng)購和開具
3.7.3 專用發(fā)票的繳銷和丟失的處理
3.7.4 專用發(fā)票的認(rèn)證
3.8 增值稅的征收管理
3.8.1 增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
3.8.2 增值稅的納稅期限
3.8.3 增值稅的納稅地點(diǎn)
課后練習(xí)題
第4章 消費(fèi)稅法
4.1 消費(fèi)稅概述
4.1.1 消費(fèi)稅的含義
4.1.2 消費(fèi)稅的特性
……
第5章 營業(yè)稅法
第6章 關(guān)稅法
第7章 企業(yè)所得稅法
第8章 個人所得稅法
第9章 資源類稅法
第10章 財(cái)產(chǎn)類稅法
第11章 行為目的類稅法
第12章 稅收征收管理法
第13章 稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟(jì)
稅收實(shí)體法綜合案例
參考文獻(xiàn)