企業(yè)所得稅管理工作規(guī)范

第1章 概述
1.1 企業(yè)所得稅的特點(diǎn)
1.2 中國企業(yè)所得稅制度的歷史沿革
1.3 中國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制度
1.3.1 納稅人
1.3.2 納稅義務(wù)
1.3.3 稅率
1.3.4 計(jì)稅依據(jù)
1.3.5 收入
1.3.6 扣除
1.3.7 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1.3.8 應(yīng)納稅額
1.3.9 稅收優(yōu)惠
1.3.10 源泉扣繳
1.3.11 特別納稅調(diào)整
1.3.12征收管理
1.4 企業(yè)所得稅在中國稅制體系中的地位
1.5 企業(yè)所得稅管理的主要內(nèi)容
第2章 分類管理
2.1 居民企業(yè)管理
2.1.1 按征收方式管理
2.1.1.1 查賬征收企業(yè)管理
2.1.1.2 核定征收企業(yè)管理
2.1.2 按納稅方式管理
2.1.2.1 就地納稅企業(yè)管理
2.1.2.2 匯總納稅企業(yè)管理
2.1.2.3 合并納稅企業(yè)管理
2.1.3 按規(guī)模管理
2.1.3.1 大企業(yè)管理
2.1.3.2 中小企業(yè)管理
2.1.4 按行業(yè)管理
2.1.4.1 一般標(biāo)準(zhǔn)
2.1.4.2 管理要點(diǎn)
2.1.5 按信用等級管理
2.1.5.1 一般方法
2.1.5.2 管理要點(diǎn)
2.1.6 特殊企業(yè)管理
2.1.6.1 享受稅收優(yōu)惠企業(yè)管理
2.1.6.2 非營利組織管理
2.1.6.3 異常申報(bào)企業(yè)管理
2.1.6.4 境外注冊居民企業(yè)管理
2.1.7 按其他方法管理
2.2 非居民企業(yè)管理
2.2.1 按非居民是否在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所管理
2.2.1.1 設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)管理
2.2.1.2 未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)管理
2.2.2 按征收方式管理
2.2.2.1 查賬征收企業(yè)管理
2.2.2.2 核定征收企業(yè)管理
2.2.2.3 源泉扣繳企業(yè)管理
2.2.3 按納稅方式管理
2.2.3.1 就地納稅企業(yè)管理
2.2.3.2 匯總納稅企業(yè)管理
2.2.4 特殊事項(xiàng)管理
2.2.4.1 各類稅務(wù)證明管理
2.2.4.2 國際稅收情報(bào)交換管理
2.3 稅收協(xié)定管理
2.3.1 概述
2.3.2 居民身份判定管理
2.3.2.1 認(rèn)定非居民企業(yè)為協(xié)定締約對方稅收居民
2.3.2.2 判定具有雙重居民身份的企業(yè)為協(xié)定一方居民
2.3.2.3 確定中國居民身份
2.3.3 居民企業(yè)享受協(xié)定待遇管理
2.3.3.1 居民企業(yè)可抵免外國所得稅限于締約對方依照稅收協(xié)定規(guī)定已征的所得稅
……
第3章 稅基管理
第4章 匯繳管理
第5章 評估管理
第6章 反避稅管理
第7章 綜合管理
第8章 服務(wù)管理
附錄A 納稅評估案例
附錄B 主要政策法規(guī)索引