國家稅收（第3版）

第一章　稅收概述
第一節(jié)　稅收的基本概念
第二節(jié)　現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的稅收
第三節(jié)　中國稅收制度的沿革
復習思考題
第二章　稅收負擔
第一節(jié)　稅收負擔的一般問題
第二節(jié)　中國宏觀稅負水平
第三節(jié)　中國地區(qū)稅收負擔分析
第四節(jié)　中國行業(yè)與企業(yè)稅收負擔分析
復習思考題
第三章　稅收制度與稅制結構
第一節(jié)　稅收制度要素
第二節(jié)　稅收的分類
第三節(jié)　稅制結構
復習思考題
第四章　稅法
第一節(jié)　稅法概述
第二節(jié)　稅收法律關系
第三節(jié)　稅法體系
第四節(jié)　稅法的適用與解釋
第五節(jié)　稅法的效力
復習思考題
第五章　稅權
第一節(jié)　稅權概述
第二節(jié)　稅收立法權
第三節(jié)　稅收執(zhí)法權
第四節(jié)　稅收司法權
第五節(jié)　稅法解釋權
復習思考題
第六章　政府間稅收關系
第一節(jié)　政府間稅收關系的理論分析
第二節(jié)　政府間稅收劃分的一般分析
第三節(jié)　政府間稅收劃分的國別分析
第四節(jié)　中國的政府間稅收劃分
復習思考題
第七章　商品與勞務稅制度
第一節(jié)　增值稅
第二節(jié)　消費稅
第三節(jié)　營業(yè)稅
第四節(jié)　車輛購置稅
第五節(jié)　關稅
復習思考題
第八章　企業(yè)所得稅制度
第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述
第二節(jié)　企業(yè)所得稅制的主要內(nèi)容
復習思考題
第九章　個人所得稅制度
第一節(jié)　個人所得稅概述
第二節(jié)　中國個人所得稅制度的主要內(nèi)容
第三節(jié)　中國個人所得稅改革方向
第四節(jié)　個人所得稅與企業(yè)所得稅的股息經(jīng)濟性重復征稅
復習思考題
第十章　財產(chǎn)稅制度及其他稅收制度
第一節(jié)　財產(chǎn)稅制度及其他稅收制度簡述
第二節(jié)　房產(chǎn)稅和城市房地產(chǎn)稅
第三節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié)　土地增值稅
第五節(jié)　契稅
第六節(jié)　耕地占用稅
第七節(jié)　城市維護建設稅
第八節(jié)　印花稅
第九節(jié)　資源稅
第十節(jié)　車船稅
第十一節(jié)　船舶噸稅
第十二節(jié)　煙葉稅
復習思考題
第十一章　國際稅收制度
第一節(jié)　國際稅收概念
第二節(jié)　稅收的全球性協(xié)調(diào)
第三節(jié)　稅收的區(qū)域性協(xié)調(diào)：歐盟的實踐
第四節(jié)　國際稅務爭議解決制度
第五節(jié)　所得的稅收管轄權
第六節(jié)　所得的國際重復征稅與消除
第七節(jié)　所得(財產(chǎn))稅的國家間稅收協(xié)調(diào)：稅收協(xié)定
第八節(jié)　國際稅收征管
第九節(jié)　國際避稅與反避稅
第十節(jié)　國際稅收的新課題
復習思考題
第十二章　稅收征管制度
第一節(jié)　稅收征管制度概述
第二節(jié)　稅務登記
第三節(jié)　賬簿、憑證管理
第四節(jié)　發(fā)票管理
第五節(jié)　納稅申報
第六節(jié)　稅款征收
第七節(jié)　稅務檢查
第八節(jié)　稅收管理員
第九節(jié)　納稅評估
第十節(jié)　稅收執(zhí)法中的證據(jù)
復習思考題
第十三章　稅收信息化
第一節(jié)　稅收信息化概述
第二節(jié)　增值稅管理信息化
第三節(jié)　綜合征管信息化
第四節(jié)　其他稅收管理信息化
第五節(jié)　稅收信息化展望
復習思考題
第十四章　稅務違法行為及其處罰
第一節(jié)　稅務違法行為及其處罰概述
第二節(jié)　稅務行政處罰
第三節(jié)　稅務刑事法律責任及稅務刑事處罰
第四節(jié)　一般稅務違法行為的種類及其處罰
第五節(jié)　危害稅收征管罪及其處罰
第六節(jié)　稅務工作人員職務違法行為及其法律責任
復習思考題
第十五章　稅務行政復議及稅務行政訴訟制度
第一節(jié)　稅務行政復議制度
第二節(jié)　稅務行政訴訟制度
復習思考題
附錄一　稅收收入情況
附錄二　中英文對照稅收詞匯表
附錄三　稅收基本法律法規(guī)和規(guī)章目錄