居民企業(yè)所得稅政策解析及納稅申報表填報指南

第一章　企業(yè)所得稅納稅人、征稅對象和適用稅率
第一節(jié)　企業(yè)所得稅的納稅人
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的征稅對象
第三節(jié)　企業(yè)所得稅的稅率第二章　應(yīng)納稅所得額及其申報
第一節(jié)　應(yīng)納稅所得額
第二節(jié)　預(yù)繳所得稅及其申報
第三節(jié)　匯算清繳所得稅及其申報
第四節(jié)　清算所得稅及其申報第三章　收入總額及其申報
第一節(jié)　收入總額的分類
第二節(jié)　收入確認(rèn)原則
第三節(jié)　各項收入的確認(rèn)和申報第四章　各項扣除及其申報
第一節(jié)　稅前扣除原則
第二節(jié)　稅前扣除的基本內(nèi)容和憑證要求
第三節(jié)　成本及其申報
第四節(jié)　費用及其申報
第五節(jié)　損失及其申報
第六節(jié)　其他支出及其申報第五章　稅收優(yōu)惠及其申報
第一節(jié)　免稅收入及其申報
第二節(jié)　減免所得額及其申報
第三節(jié)　減免稅額及其申報
第四節(jié)　加計扣除及其申報
第五節(jié)　抵扣所得及其申報
第六節(jié)　加速折舊及其申報
第七節(jié)　減計收入及其申報
第八節(jié)　稅額抵免及其申報
第九節(jié)　專項優(yōu)惠及其申報
第十節(jié)　過渡優(yōu)惠及其申報
第十一節(jié)　繼續(xù)執(zhí)行到期的優(yōu)惠政策
第十二節(jié)　稅收優(yōu)惠的管理第六章　企業(yè)重組的所得稅處理及其申報
第一節(jié)　企業(yè)重組所得稅處理的幾個概念
第二節(jié)　企業(yè)法律形式改變的所得稅處理及其申報
第三節(jié)　債務(wù)重組的所得稅處理及其申報
第四節(jié)　資產(chǎn)收購的所得稅處理及其申報
第五節(jié)　股權(quán)收購的所得稅處理及其申報
第六節(jié)　企業(yè)合并的所得稅處理及其申報
第七節(jié)　企業(yè)分立的所得稅處理及其申報
第八節(jié)　跨境重組的所得稅處理及其申報第七章　特別納稅調(diào)整及其申報
第一節(jié)　特別納稅調(diào)整政策沿革
第二節(jié)　關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及其申報
第三節(jié)　同期資料準(zhǔn)備及其申報
第四節(jié)　轉(zhuǎn)讓定價方法及其調(diào)整
第五節(jié)　預(yù)約定價安排及其執(zhí)行
第六節(jié)　成本分?jǐn)倕f(xié)議及其執(zhí)行
第七節(jié)　受控外國企業(yè)管理及其申報
第八節(jié)　一般反避稅管理第八章　應(yīng)納稅額及其申報
第一節(jié)　彌補虧損
第二節(jié)　企業(yè)境外所得稅收抵免
第三節(jié)　核定征收第九章　企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報示例
附錄一企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報說明
附錄二2008—2011年獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單
附錄三享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍（試行）（2008年版）
附錄四《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)分類和代碼表及新舊對照表
附錄五公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（年版）
附錄六環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（試行）
附錄七《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》目錄
附錄八當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南優(yōu)惠目錄（年版）
附錄九資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（年版）
附錄十節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（年版）
附錄十一技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)認(rèn)定范圍（試行）
附錄十二中國傷殘人員專門用品目錄
附錄十三實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策表
附錄十四全書涉及的企業(yè)所得稅文件目錄