微觀稅收分析指標體系及方法：稅收管理專業(yè)化測評技術指導參考書

第一章 概述 第一節(jié) 微觀稅收分析的基本內(nèi)容 一、微觀稅收分析指標體系基本概念 二、微觀稅收分析的兩個基本方面 三、微觀稅收分析的三個基本層面 四、微觀稅收分析的三個關聯(lián)環(huán)節(jié) 五、微觀稅收分析的基本內(nèi)容 第二節(jié) 建立微觀稅收分析指標體系的意義 一、建立微觀稅收分析指標體系的目的 二、建立微觀稅收分析指標體系的意義 三、微觀稅收分析指標體系的地位和作用 第三節(jié) 建立微觀稅收分析指標體系的原則 一、現(xiàn)實性原則 二、相關性原則 三、結(jié)構性原則 四、科學發(fā)展觀原則 第四節(jié) 微觀稅收分析指標體系構成 一、按采集來源分類 二、接稅收經(jīng)濟關系內(nèi)容分類 三、按分析層面分類 四、其他分類 第五節(jié) 微觀稅收分析思路與技術方法 一、基本分析思路 二、基本分析技術方法 第六節(jié) 指標勾稽關系的應用 一、數(shù)據(jù)勾稽關系比對分析 二、相關數(shù)據(jù)同步變化比對分析 第七節(jié) 微觀稅收分析工作分工 一、橫向分工 二、縱向分工第二章 增值稅微觀稅收分析指標體系 第一節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標體系設計目的 一、分析增值稅納稅情況，促進稅源專業(yè)化管理 二、分析征管現(xiàn)狀，提高征管質(zhì)量和效率 三、強化法制意識，提高征收效能，形成執(zhí)法合力 四、把握稅收能力，挖掘稅收潛力 五、為稅收政策調(diào)整和稅制建設提供數(shù)據(jù)支持 第二節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標體系總體思路及構架 一、建立增值稅微觀稅收分析指標體系的總體思路 二、設計增值稅微觀稅收分析指標體系的基本原則 三、增值稅微觀稅收分析的主要方法 四、增值稅微觀稅收分析指標體系構架及功能 第三節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標說明 一、經(jīng)濟類指標 二、稅源類指標 三、稅收類指標 第四節(jié) 增值稅納稅評估技術與方法 一、企業(yè)經(jīng)濟稅收分析指標 二、企業(yè)增值稅稅負分析指標 三、數(shù)據(jù)統(tǒng)計技術分析指標 第五節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標體系需要說明的問題 一、微觀分析指標體系適用性的問題 二、微觀分析指標采集的復雜性的問題 三、微觀分析數(shù)據(jù)來源的準確性問題 四、分析方法的合理性問題 五、分析時效的滯后性問題 第六節(jié) 在稅收管理工作中的具體應用 案例1：邏輯關系判斷法 案例2：變動率比較判斷 案例3：行業(yè)稅負參考分析在稅收實務中的應用 附表2—1微觀稅收指標體系說明表一（基本指標43項） 附表2—2微觀稅收指標體系說明表二（分析指標30項） 附表2—3××年增值稅行業(yè)稅負水平及預警標準第三章 消費稅微觀稅收分析指標體系 第一節(jié) 消費稅微觀稅收分析指標體系總體思路 一、消費稅微觀稅收分析指標體系的內(nèi)涵和目的 二、消費稅計征的特點 三、建立消費稅微觀稅收分析指標體系的基本思路 四、消費稅微觀分析指標體系設置的原則和要求 五、消費稅微觀稅收分析指標分類 第二節(jié) 消費稅微觀稅收分析指標體系基本構架 一、消費稅微觀分析的基本內(nèi)容和步驟 二、消費稅微觀稅收分析指標體系框架 第三節(jié) 消費稅微觀稅收分析指標體系指標說明 一、稅收指標說明 二、稅源指標說明 三、財務指標說明 第四節(jié) 消費稅微觀稅收分析常用的技術與方法 一、選擇方法的原則 二、指標體系應用分析基本方法 第五節(jié) 消費稅微觀稅收分析指標體系的應用 一、數(shù)據(jù)采集與整理 二、操作流程 三、具體應用實例 四、比率相關分析方法在消費稅微觀分析中的應用 附表3—1消費稅微觀稅收分析指標體系 附表3—2其他財務指標第四章 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系 第一節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的基本內(nèi)容 一、營業(yè)稅微觀稅收分析的基本內(nèi)涵 二、營業(yè)稅征收管理中存在的主要問題 三、建立營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的意義 第二節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析的總體思路 一、營業(yè)稅計征特點 二、營業(yè)稅微觀稅收分析的總體思路 三、營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的基本框架 第三節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系 一、營業(yè)稅微觀稅收分析指標的總體設計 二、營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的具體選擇 第四節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標的分類 一、按照用途分類 二、按照來源分類 三、具體指標解釋 第五節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析技術與方法 一、分析技術與方法 二、微觀稅收分析相關模型 第六節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的實際應用 一、重點行業(yè)營業(yè)稅稅負評估及征收力度測算 二、企業(yè)稅負預警、稅源質(zhì)量分析和因素分析的應用 附圖4—1營業(yè)稅微觀稅收分析流程圖 附圖4—2營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系結(jié)構圖 附表4一1營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系表（42項） 附表4—2××年度12月份某省房地產(chǎn)業(yè)主要指標情況 附表4—343戶房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)稅稅負預警表 附表4—4每分比率的差計算表 附表4—5企業(yè)總體效益評估表 附表4—6××年全國營業(yè)稅行業(yè)稅負參考值第五章 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系 第一節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系設計的總體思路 一、企業(yè)所得稅征收特點 二、企業(yè)所得稅稅辣監(jiān)控和納稅評估的特點及現(xiàn)狀 三、設計的總體思路 第二節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系基本構架及功能 一、企業(yè)所得稅稅負分析指標體系 二、企業(yè)所得稅稅源分析指標體系 第三節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系指標說明 一、企業(yè)所得稅稅負分析指標體系 二、企業(yè)所得稅稅源分析指標體系 第四節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析技術與方法 一、縱向趨勢分析法 二、橫向規(guī)律分析法 三、配比比率分析法 四、杜邦分析法 五、數(shù)理統(tǒng)計技術分析指標 第五節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系相關問題說明 一、分析數(shù)據(jù)來源 二、預警指標體系中的參數(shù)設置 三、企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系的應用平臺 第六節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標體系的應用 案例1橫向規(guī)律分析法和配比比率分析法 案例2配比比率分析法和杜邦分析法 案例3縱向趨勢分析法和配比比率分析法 附表5一1企業(yè)所得稅稅負分析指標體系 附表5—2企業(yè)所得稅稅源真?zhèn)卧u估分析指標體系 附表5—3企業(yè)所得稅稅源質(zhì)量評估分析指標體系第六章 企業(yè)涉稅健康指標體系 第一節(jié) 企業(yè)健康與稅務風險 一、觀點與發(fā)展 二、企業(yè)健康共識 三、企業(yè)健康與稅務風險 第二節(jié) 建立企業(yè)涉稅健康指標的考慮因素 一、組織機能 二、生產(chǎn)運營系統(tǒng) 三、財務資產(chǎn)系統(tǒng) 四、企業(yè)文化 五、稅收經(jīng)濟關系 六、企業(yè)健康與企業(yè)涉稅健康的差異 第三節(jié) 建立企業(yè)涉稅健康評價指標體系的原則與方法 一、原則 二、思路 三、途徑與方法 第四節(jié) 指標的應用 一、確定稅收管理組織形式 二、提供風險評估數(shù)據(jù)支持 三、提供納稅評估數(shù)據(jù)支持 第五節(jié) 企業(yè)涉稅健康評價指標體系 一、結(jié)構框架 二、投資項目指標 三、行業(yè)特征指標第七章 企業(yè)稅務遵從評價指標體系 第一節(jié) 稅源專業(yè)化管理與稅務遵從 一、稅源管理的發(fā)展歷程 二、杜絕指標體系跟風盲從 三、指標體系研究出路何在 第二節(jié) 專業(yè)化分類的意義和特點 一、專業(yè)化分類的意義 二、現(xiàn)代科學分類的特點 第三節(jié) 遵從與風險概念解讀 一、稅務遵從 二、稅務風險 三、差異與關聯(lián) 第四節(jié) 指標出處與應用 一、指標出處 二、風險識別 三、遵從評價附表 7—1大企業(yè)稅務遵從責任考核測評表總附 衰微觀稅收分析指標體系參考資料