內(nèi)部控制與風險管理

上篇 內(nèi)部控制篇
第一章 內(nèi)部控制概述
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制概念、目標、原則
第三節(jié) 美國內(nèi)部控制與風險管理框架及《薩班斯—奧克斯利法案》
第四節(jié) 中國《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
第二章 內(nèi)部控制要素
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
第二節(jié) 風險評估
第三節(jié) 控制活動
第四節(jié) 信息與溝通
第五節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
第三章 管理控制
第一節(jié) 組織控制
第二節(jié) 人力資源管理
第三節(jié) 企業(yè)文化
第四章 會計控制
第一節(jié) 資金集中管理
第二節(jié) 全面預算控制
第三節(jié) 業(yè)績評價控制
第五章 業(yè)務流程控制
第一節(jié) 銷售與收款循環(huán)控制
第二節(jié) 采購與付款循環(huán)控制
第三節(jié) 生產(chǎn)循環(huán)控制
第四節(jié) 籌資活動控制
第五節(jié) 投資活動控制
第六章 內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價主體
第二節(jié) 管理層評估內(nèi)部控制
第三節(jié) 注冊會計師對內(nèi)部控制的評價
中篇 風險管理篇
第七章 風險管理概述
第一節(jié) 風險及分類
第二節(jié) 風險管理目標及內(nèi)容
第三節(jié) 風險管理程序
第四節(jié) 風險管理組織
第八章 企業(yè)風險識別
第一節(jié) 風險識別的方法
第二節(jié) 企業(yè)一般風險的識別與控制
第九章 財務風險管理
第一節(jié) 財務風險及衡量
第二節(jié) 流動性風險控制
第三節(jié) 信用風險控制
第四節(jié) 籌資風險控制
第五節(jié) 投資風險控制
第六節(jié) 匯率風險
第七節(jié) 利率風險
第十章 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與風險管理
第一節(jié) 企業(yè)的戰(zhàn)略和內(nèi)部控制目標
第二節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制——cobit模型
第三節(jié) 信息系統(tǒng)的風險管理
下篇 案例篇
案例一 鄭百文
案例二 海棠電器
案例三 三株
案例四 科龍電器
案例五 亞倫集團
案例六 銀廣夏
案例七 東方電子
案例八 中信泰富
案例九 巴林銀行
案例十 中國航油
參考文獻