稅法理論與實務

第一編 稅法基礎
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的起源和發(fā)展
第二節(jié) 稅收的內(nèi)涵和特征
第三節(jié) 稅收的原則與作用
第二章 稅法概論
第一節(jié) 稅法的概念、分類和構(gòu)成要素
第二節(jié) 我國稅制的歷史沿革
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第四節(jié) 我國稅收管理體制
第二編 流轉(zhuǎn)稅法律制度
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅征稅范圍
第三節(jié) 增值稅納稅義務人及增值稅稅率
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 進口貨物征稅
第六節(jié) 出口貨物退（免）稅
第七節(jié) 增值稅征收管理
第八節(jié) 增值稅專用發(fā)票
第四章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅稅收基本規(guī)范
第三節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第四節(jié) 自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
第五節(jié) 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第六節(jié) 進口應稅消費品應納稅額的計算
第七節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅
第八節(jié) 消費稅征收管理
第五章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅的基本規(guī)范
第二節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算
第三節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第四節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
第六章 關(guān)稅法
第一節(jié) 征稅對象及納稅義務人
第二節(jié) 我國進出口稅則
第三節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 行李和郵遞物品進口稅
第六節(jié) 關(guān)稅減免
第七節(jié) 關(guān)稅征收管理
第三編 所得稅法律制度
第七章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納所得稅額
第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 企業(yè)所得稅境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報和繳納
第八章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié) 個人所得稅應納稅所得額的確定
第三節(jié) 個人所得稅應納所得稅額
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 個人所得稅的納稅申報和繳納
第四編 其他稅法律制度
第九章 特定目的稅法
第一節(jié) 城市維護建設稅法
第二節(jié) 教育費附加
第三節(jié) 車輛購置稅法
第四節(jié) 耕地占用稅法
第十章 財產(chǎn)、行為稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 車船稅法
第三節(jié) 印花稅法
第四節(jié) 契稅法
第十一章 資源稅類法律制度
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 土地增值稅法
第五編 稅收程序法律制度
第十二章 稅務管理制度
第一節(jié) 稅務登記制度
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度
第三節(jié) 發(fā)票管理制度
第四節(jié) 稅務檢查制度
第五節(jié) 稅務稽查制度
第六節(jié) 稅款征收制度
第十三章 稅收處罰制度
第一節(jié) 稅收處罰法概述
第二節(jié) 稅務行政處罰
第三節(jié) 稅務刑事處罰
第十四章 稅收救濟制度
第一節(jié) 稅收救濟法概述
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償
參考文獻