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內(nèi)容簡介

　　《中翰稅務風險控制叢書：企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析（2012版）》是一群熱衷于對稅收政策“抽絲剝繭”的苦行僧、一群奮斗在稅收實務第一線的戰(zhàn)士，對企業(yè)所得稅匯算清繳中紛繁復雜問題解決判斷的歸納總結，是基于企業(yè)所得稅政策適用而對財務處理、增值稅、營業(yè)稅等的全面考量。此書不是條條框框的法規(guī)羅列，不是沒有思想、沒有證據(jù)支撐的文字堆砌，是作者與讀者的價值分享！

作者簡介

　　郝龍航，北京中翰聯(lián)合稅務師事務所合伙人，中國注冊會計師，中國注冊稅務師，中國注冊資產(chǎn)評估師。具有豐富的跨國公司的財務、內(nèi)部控制與稅務部門的管理經(jīng)歷和審計經(jīng)驗。側重于稅務解決方案的實踐，主導實施了多個項目與稅種的稅收電子化工具研發(fā)，以及稅務內(nèi)部控制的架構方案實施。帶領的團隊服務于多家世界500強外資企業(yè)與國有控股企業(yè)，對能源行業(yè)、流通行業(yè)、金融行業(yè)、投資性公司的稅務管理具有多年的實踐服務經(jīng)歷。王駿，中翰國際轉讓定價稅務服務聯(lián)盟發(fā)起合伙人、北京中翰聯(lián)合稅務師事務所咨詢顧問合伙人、中國人民大學財政金融學院等院校特聘專家。長期從事稅務咨詢、培訓、規(guī)劃工作，擔任多家企業(yè)的常年稅務顧問，為中石化、中國聯(lián)通等多家單位內(nèi)訓。在《財務與會計》、《中國稅務報》等專業(yè)報刊發(fā)表文章超過300篇，多次接受《羊城晚報》、《上海證券報》的采訪。

圖書目錄

開篇
第1章常規(guī)思維的“突破”
1.1 對“習以為?！钡膮R算清繳我們還能做什么，又該如何做
1.2 如何讓“點”的控制轉變?yōu)椤熬€”與“面”的控制
1.3 技術還是思維的“突破”
第2章重新認識改變的稅收環(huán)境
2.1 稅務機關由全面檢查轉向?qū)ｍ棛z查
2.2 稅收競爭優(yōu)勢
2.3 重新認識稅收管理架構
2.4 適應稅收環(huán)境，避免稅務不明確事項引發(fā)涉稅違規(guī)
第3章收入
3.1 收入確認時點
3.1.1 銷售貨物
3.1.2 提供勞務
3.1.3 讓渡資產(chǎn)使用權
3.1.4 其他收入
3.2 特殊性收入事項
3.2.1 視同銷售
3.2.2 “買一贈一”組合銷售
3.2.3 債務重組收益
3.2.4 接受捐贈收入
3.2.5 長期掛賬的應付賬款
3.2.6 個人所得稅手續(xù)費返還
3.2.7 匯兌收益
3.2.8 股票股利
3.2.9 資產(chǎn)無償劃撥
3.2.10 盤盈收入
3.2.11 融資租賃收入
3.2.12 政府補助
3.2.13 政策性搬遷收入
3.2.14 新股申購凍結資金利息
3.2.15 試運行收入
3.3 權益性投資收益
3.4 銷售折扣、折讓
3.5 不征稅收入
3.6 公允價值變動損益
3.7 企業(yè)所得稅與增值稅、營業(yè)稅政策的銜接
3.7.1 與增值稅應稅收入確認時間的比較
3.7.2 與營業(yè)稅應稅收入確認時間的比較
3.7.3 所得來源地發(fā)生應稅行為的判斷
3.7.4 自產(chǎn)自用貨物的稅務處理
3.7.5 分支機構間移送貨物
3.8 金融企業(yè)特定事項分析
3.8.1 對“貸款利息收入”的處理
3.8.2 對“折現(xiàn)回撥”的處理
3.8.3 對“票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務利息收入”的處理
……
第4章成本費用
第5章資產(chǎn)
第6章票據(jù)
第7章稅率
第8章稅收優(yōu)惠
附錄