中國稅制改革研究：基于拓展的最優(yōu)稅制理論

第1章 導論
　1.1 選題背景和研究意義
　1.1.1 選題背景
　1.1.2 研究意義
　1.2 研究文獻綜述
　1.2.1 國外研究成果
　1.2.2 國內研究成果
　1.3 研究方法
　1.4 本書結構
　1.5 本書可能的創(chuàng)新點
第2章 基于中國現實的最優(yōu)稅制理論拓展.
　2.1 西方不同流派最優(yōu)稅制原則
　2.1.1 古典經濟學派最優(yōu)稅制原則
　2.1.2 社會政策學派最優(yōu)稅制原則
　2.1.3 新古典經濟學派最優(yōu)稅制原則
　2.1.4 供給學派最優(yōu)稅制原則
　2.1.5 公共選擇學派最優(yōu)稅制原則
　2.2 最優(yōu)稅制理論
　2.3 中國稅制改革特殊環(huán)境
　2.4 拓展的最優(yōu)稅制理論
第3章 商品稅改革
　3.1 最優(yōu)商品稅理論
　3.1.1 商品稅課稅對象、稅率及歸宿
　3.1.2 經典最優(yōu)商品稅模型
　3.1.3 最優(yōu)商品稅模型局限性
　3.1.4 理想商品稅制度界定
　3.2 中國商品稅實踐
　3.2.1 商品稅收入分析
　3.2.2 商品稅比重國際比較
　3.2.3 稅種對商品稅比重影響國際比較
　3.3 中國以商品稅為主體依據
　3.4 中國商品稅改革建議
第4章 所得稅改革
　4.1 最優(yōu)所得稅理論
　4.1.1 所得稅設計標準、特點及功能
　4.1.2 經典最優(yōu)所得稅模型
　4.1.3 最優(yōu)所得稅模型局限性
　4.1.4 理想所得稅制度界定
　4.2 中國所得稅實踐
　4.2.1 所得稅收入分析
　4.2.2 所得稅比重國際比較
　4.2.3 稅種對所得稅比重影響國際比較
　4.2.4 個人所得稅最優(yōu)稅率估計
　4.3 中國個人所得稅改革建議
第5章 商品稅與所得稅搭配改革
　5.1 直接稅與間接稅最優(yōu)搭配理論
　5.1.1 直接稅與間接稅最優(yōu)搭配內涵
　5.1.2 直接稅與間接稅含義
　5.1.3 直接稅與間接稅劃分
　5.2 稅制模式理論
　5.2.1 稅制模式演變
　5.2.2 稅制模式比較
　5.2.3 稅制模式影響因素
　5.3 中國直接稅與間接稅搭配實踐
　5.3.1 稅制結構演變
　5.3.2 直接稅與間接稅收入國際比較
　5.3.3 現階段以間接稅為主體依據
　5.4 中國直接稅與間接稅搭配改革建議
第6章 宏觀稅負改革
　6.1 最優(yōu)宏觀稅負理論
　6.1.1 宏觀稅負含義
　6.1.2 宏觀稅負衡量指標及其糾正
　6.1.3 宏觀稅負及其影響
　6.1.4 最優(yōu)宏觀稅負水平界定
　6.2 中國宏觀稅負水平評價、比較及估計
　6.2.1 宏觀稅負水平評價
　6.2.2 宏觀稅負水平國際比較
　6.2.3 稅種對宏觀稅負水平影響國際比較
　6.2.4 最優(yōu)宏觀稅負估計
　6.3 基于最優(yōu)宏觀稅負水平的稅制改革建議
第7章 稅收征納制度改革
　7.1 最優(yōu)稅收遵從理論
　7.1.1 稅收遵從與稅收不遵從
　7.1.2 逃稅、偷稅與避稅
　7.2 稅收遵從的博弈分析
　7.2.1 稅收逃逸基本模型
　7.2.2 考慮心理成本和道德成本的稅收逃逸模型
　7.2.3 受賄與稅收逃逸模型
　7.2.4 政府與稅務機關博弈模型
　7.3 中國稅收逃逸分析
　7.3.1 稅收逃逸規(guī)模測算
　7.3.2 稅收逃逸成因
　7.3.3 稅收逃逸危害
　7.4 中國稅收征納改革建議
第8章 可持續(xù)性稅制構建
　8.1 可持續(xù)性稅收理論
　8.1.1 可持續(xù)性稅收制度含義
　8.1.2 可持續(xù)性稅收制度的提出
　8.2 可持續(xù)性稅收制度的構建——以環(huán)境稅為例
　8.2.1 構建可持續(xù)性稅收制度原因
　8.2.2 可持續(xù)性稅收制度對可持續(xù)發(fā)展影響
　8.2.3 可持續(xù)性稅收制度最佳規(guī)模
　8.3 構建可持續(xù)性稅收制度建議
第9章 結論
　9.1 研究總結
　9.2 研究不足
參考文獻
后記