納稅實(shí)務(wù)

第1章 納稅實(shí)務(wù)基礎(chǔ) 1.1 稅收概述 1.1.1 稅收的概念 1.1.2 稅收的特征 1.1.3 稅收的分類(lèi) 1.2 稅法概述 1.2.1 稅法的概念 1.2.2 稅法構(gòu)成要素 1.2.3 稅收法律關(guān)系 1.2.4 稅法的分類(lèi) 1.3 稅收征納一般程序 1.3.1 稅務(wù)登記 1.3.2 賬簿、憑證和發(fā)票的管理 1.3.3 納稅申報(bào) 1.3.4 稅款征收 1.4 納稅實(shí)務(wù)基礎(chǔ)模擬操作 1.4.1 模擬操作案例 1.4.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 1.4.3 模擬操作執(zhí)行第2章 增值稅納稅實(shí)務(wù) 2.1 增值稅基本法規(guī) 2.1.1 增值稅的納稅義務(wù)人 2.1.2 增值稅的征稅范圍 2.1.3 增值稅的稅率 2.1.4 增值稅的優(yōu)惠政策 2.1.5 增值稅的征收管理 2.2 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理 2.2.1 增值稅專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用范圍 2.2.2 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具范圍 2.2.3 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具要求 2.3 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.3.1 進(jìn)口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.3.2 小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.3.3 一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.4 增值稅的會(huì)計(jì)處理 2.4.1 進(jìn)口貨物增值稅的會(huì)計(jì)處理 2.4.2 小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理 2.4.3 一般納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理 2.5 出口貨物退（免）增值稅計(jì)算及會(huì)計(jì)處理 2.5.1 出口貨物退（免）增值稅概述 2.5.2 出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算 2.5.3 出口貨物退（免）增值稅的會(huì)計(jì)處理 2.6 增值稅納稅實(shí)務(wù)模擬操作 2.6.1 模擬操作案例 2.6.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 2.6.3 模擬操作執(zhí)行第3章 消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù) 3.1 消費(fèi)稅基本法規(guī) 3.1.1 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人 3.1.2 消費(fèi)稅的征稅范圍 3.1.3 消費(fèi)稅的稅目、稅率 3.1.4 消費(fèi)稅的征收管理 3.2 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算 3.2.1 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算的一般方法 3.2.2 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算的具體方法 3.3 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理 3.3.1 自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理 3.3.2 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理 3.3.3 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理 3.3.4 消費(fèi)稅出口退（免）稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理 3.4 消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)模擬操作 3.4.1 模擬操作案例 3.4.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 3.4.3 模擬操作執(zhí)行第4章 營(yíng)業(yè)稅納稅實(shí)務(wù) 4.1 營(yíng)業(yè)稅基本法規(guī) 4.1.1 營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人 4.1.2 營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍、稅目及稅率 4.1.3 營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策 4.1.4 營(yíng)業(yè)稅的征收管理 4.2 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.2.1 營(yíng)業(yè)額的確定 4.2.2 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.3 營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理 4.3.1 營(yíng)業(yè)稅涉稅業(yè)務(wù)的賬戶(hù)設(shè)置 4.3.2 營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理方法 4.4 營(yíng)業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)操作模擬 4.4.1 模擬操作案例 4.4.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 4.4.3 模擬操作執(zhí)行第5章 關(guān)稅納稅實(shí)務(wù) 5.1 關(guān)稅的基本法規(guī) 5.1.1 關(guān)稅概述 5.1.2 關(guān)稅的征稅對(duì)象和納稅義務(wù)人 5.1.3 關(guān)稅的稅率及運(yùn)用 5.1.4 關(guān)稅的減免稅優(yōu)惠 5.1.5 關(guān)稅的征收管理 5.2 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.2.1 關(guān)稅完稅價(jià)格的確定 5.2.2 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.3 關(guān)稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 5.3.1 關(guān)稅核算的賬戶(hù)設(shè)置 5.3.2 關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理 5.4 關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)模擬操作 5.4.1 模擬操作案例 5.4.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 5.4.3 模擬操作執(zhí)行第6章 企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù) 6.1 企業(yè)所得稅基本法規(guī) 6.1.1 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人 6.1.2 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象 6.1.3 企業(yè)所得稅的稅率 6.1.4 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 6.1.5 企業(yè)所得稅的征收管理 6.2 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 6.2.1 收入總額 6.2.2 扣除原則和范圍 6.2.3 虧損彌補(bǔ) 6.3 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 6.3.1 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 6.3.2 生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 6.3.3 無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 6.3.4 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 6.3.5 存貨的稅務(wù)處理 6.3.6 投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 6.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.4.1 居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.4.2 非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.5 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理 6.5.1 永久性差異和暫時(shí)性差異 6.5.2 資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異 6.5.3 企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理的賬戶(hù)設(shè)置 6.5.4 遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 6.5.5 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 6.6 企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)模擬操作 6.6.1 模擬操作案例 6.6.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 6.6.3 模擬操作執(zhí)行第7章 個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù) 7.1 個(gè)人所得稅基本法規(guī) 7.1.1 個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人 7.1.2 個(gè)人所得稅的征稅范圍 7.1.3 個(gè)人所得稅的稅率 7.1.4 個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策 7.2 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 7.2.1 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定 7.2.2 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 7.3 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理 7.3.1 個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)處理的賬戶(hù)設(shè)置 7.3.2 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù) 7.4 個(gè)人所得稅的征收管理 7.4.1 個(gè)人所得稅的繳納方法 7.4.2 個(gè)人所得稅的納稅期限 7.4.3 個(gè)人所得稅的納稅地點(diǎn) 7.5 個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)模擬操作 7.5.1 模擬操作案例 7.5.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 7.5.3 模擬操作執(zhí)行第8章 其他稅種納稅實(shí)務(wù) 8.1 其他銷(xiāo)售稅種納稅實(shí)務(wù) 8.1.1 資源稅納稅實(shí)務(wù) 8.1.2 土地增值稅納稅實(shí)務(wù) 8.1.3 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅實(shí)務(wù) 8.1.4 教育費(fèi)附加繳納實(shí)務(wù) 8.2 期間費(fèi)用類(lèi)稅種納稅實(shí)務(wù) 8.2.1 房產(chǎn)稅納稅實(shí)務(wù) 8.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù) 8.2.3 車(chē)船稅納稅實(shí)務(wù) 8.2.4 印花稅納稅實(shí)務(wù) 8.3 成本類(lèi)稅種納稅實(shí)務(wù) 8.3.1 契稅納稅實(shí)務(wù) 8.3.2 車(chē)輛購(gòu)置稅納稅實(shí)務(wù) 8.4 其他稅種納稅實(shí)務(wù)模擬操作 8.4.1 模擬操作案例 8.4.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 8.4.3 模擬操作執(zhí)行第9章 企業(yè)綜合納稅實(shí)務(wù) 9.1 企業(yè)納稅實(shí)務(wù)綜述 9.1.1 工業(yè)企業(yè)納稅綜述 9.1.2 商品流通企業(yè)納稅綜述 9.1.3 服務(wù)性企業(yè)納稅綜述 9.1.4 其他企業(yè)納稅綜述 9.2 企業(yè)綜合納稅實(shí)務(wù)模擬操作 9.2.1 模擬操作案例 9.2.2 模擬操作要求與指導(dǎo) 9.2.3 模擬操作執(zhí)行參考文獻(xiàn)