企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范

前言
第一章　總論
　第一節(jié)　正確理解內(nèi)部控制
　第二節(jié)　現(xiàn)代內(nèi)部控制發(fā)展的啟示
　第三節(jié)　我國企業(yè)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)體系
　第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制的重大作用
　經(jīng)典案例評析
第二章　企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
　第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境類應(yīng)用指引
　第三節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)類應(yīng)用指引
　第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制手段類應(yīng)用指引
　第五節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引
　第六節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引
　經(jīng)典案例評析
第三章　企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
　第一節(jié)　內(nèi)部環(huán)境構(gòu)成要素分析
　第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評估構(gòu)成要素分析
　第三節(jié)　控制活動(dòng)構(gòu)成要素分析
　第四節(jié)　信息與溝通構(gòu)成要素分析
　第五節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督構(gòu)成要素分析
　經(jīng)典案例評析
第四章　企業(yè)內(nèi)部控制七項(xiàng)措施
　第一節(jié)　不相容職務(wù)分離控制
　第二節(jié)　授權(quán)審批控制
　第三節(jié)　會計(jì)系統(tǒng)控制
　第四節(jié)　財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
　第五節(jié)　預(yù)算控制
　第六節(jié)　運(yùn)營分析控制
　第七節(jié)　績效考評控制
　經(jīng)典案例評析
第五章　資金控制
　第一節(jié)　資金控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　現(xiàn)金與銀行存款控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　票據(jù)與印章　控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　資金控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第六章　采購控制
　第一節(jié)　采購控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　請購與審批控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　采購與驗(yàn)收控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　付款控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　采購控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第七章　存貨控制
　第一節(jié)　存貨控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　請購與采購控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　驗(yàn)收與保管控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　領(lǐng)用與發(fā)出控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　盤點(diǎn)與處置控制要點(diǎn)
　第七節(jié)　存貨控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第八章　銷售控制
　第一節(jié)　銷售控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　銷售與發(fā)貨控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　收款控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　銷售控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第九章　固定資產(chǎn)控制
　第一節(jié)　固定資產(chǎn)控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　取得與驗(yàn)收控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　使用與維護(hù)控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　處置與轉(zhuǎn)移控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第十章　投資控制
　第一節(jié)　投資控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　投資決策程序控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　投資執(zhí)行控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　投資處置控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　投資控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第十一章　籌資控制
　第一節(jié)　籌資控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　籌資決策控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　籌資執(zhí)行控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　籌資償付控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　籌資控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第十二章　成本費(fèi)用控制
　第一節(jié)　成本費(fèi)用控制概述
　第二節(jié)　職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
　第三節(jié)　成本費(fèi)用預(yù)測、決策與預(yù)算控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　成本費(fèi)用執(zhí)行控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　成本費(fèi)用核算控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　成本費(fèi)用分析與考核控制要點(diǎn)
　第七節(jié)　成本費(fèi)用控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析
第十三章　財(cái)務(wù)報(bào)告控制
　第一節(jié)　財(cái)務(wù)報(bào)告控制概述
　第二節(jié)　崗位分工與職責(zé)安排
　第三節(jié)　財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備控制要點(diǎn)
　第四節(jié)　財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程控制要點(diǎn)
　第五節(jié)　財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露控制要點(diǎn)
　第六節(jié)　財(cái)務(wù)報(bào)告控制的監(jiān)督檢查
　經(jīng)典案例評析