內(nèi)部控制設(shè)計(jì)：提升企業(yè)價(jià)值的戰(zhàn)略過程

引言
第一部分：大展宏圖
  第一章  能有多大的改進(jìn)
    案例1：《薩班斯-奧克斯利法案》與收人保障對(duì)比
    案例2：行政制度式控制與智能控?
    本書之所為與所不為
    本書的結(jié)構(gòu)
  第二章  風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：平穩(wěn)前進(jìn)
    內(nèi)部控制的起源
    與質(zhì)量管理的長期戰(zhàn)爭
    一個(gè)進(jìn)步的機(jī)會(huì)
    風(fēng)險(xiǎn)管理的起源
    風(fēng)險(xiǎn)管理傳統(tǒng)中的概念差異
    另一個(gè)進(jìn)步的機(jī)會(huì)
    內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的沖突
  第三章  整合后的風(fēng)險(xiǎn)控制更簡單
    風(fēng)險(xiǎn)控制的印象
    有關(guān)當(dāng)下風(fēng)險(xiǎn)控制的其他觀點(diǎn)
  第四章  人們的目標(biāo)和行為
    風(fēng)險(xiǎn)和控制的心理學(xué)指南
    隱瞞不確定性的案例
    風(fēng)險(xiǎn)控制的大量信息
第二部分：高價(jià)值控制機(jī)制
  第五章  旨在增加價(jià)值的控制模式概述
    如何從這些控制模式中獲益
    描述格式
    控制模式概況
  第六章  生成其他控制的控制
    1 自生型控制系統(tǒng)
    2 控制開發(fā)資源指導(dǎo)
    3 控制生成應(yīng)用程序
    4 雙環(huán)設(shè)計(jì)
    5 按方案自上而下設(shè)計(jì)
    6 執(zhí)行后改進(jìn)
    7 因素驅(qū)動(dòng)設(shè)計(jì)
    8 因果關(guān)系干預(yù)
    9 進(jìn)化的不確定性清單
    10 風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)
    11 風(fēng)險(xiǎn)和控制的矩陣映射
    12 過程步驟分析
    13 因果模型
    14 蒙特卡羅模擬
    15 故障樹和事件樹分析
    16 敘述未來故事
    17 通用控制設(shè)計(jì)庫
    18 控制模式
    19 過程控制框架
    20 項(xiàng)目控制框架
  第七章  審計(jì)、審核和有效監(jiān)控
    21 控制監(jiān)督層次
    22 過程管理控制
    23 過程統(tǒng)計(jì)包
    24 個(gè)體比較
    25 統(tǒng)計(jì)過程控制
    26 風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)控
    27 關(guān)于控制績效的有益交談
    28 控制訪談問題
    29 不確定性報(bào)告
    30 解釋第一分析法
    31 圖示業(yè)務(wù)分析法
    32 隨機(jī)舞弊審計(jì)
    33 適應(yīng)性審計(jì)
    34 針對(duì)已設(shè)控制的審計(jì)
    35 審核所有證據(jù)
    36 靈活的文件審核
  第八章  學(xué)習(xí)和適應(yīng)
    學(xué)習(xí)和適應(yīng)的綜述
    適應(yīng)性控制系統(tǒng)的特性
    超越預(yù)算的案例
    不確定性下的管理控制模式
    37 彈性需求
    38 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡
    39 彈性協(xié)議
    40 彈性計(jì)劃
    41 關(guān)鍵鏈法
    42 演化項(xiàng)目管理
    43 投資組合管理
    44 負(fù)反饋控制回路
    45 加速目標(biāo)
    46 對(duì)完工的再預(yù)測(cè)
    47 統(tǒng)計(jì)外推預(yù)測(cè)
  第九章  防護(hù)和內(nèi)在可靠性
    48 多層進(jìn)入限制
    49 職責(zé)分離原則
    50 認(rèn)知工效學(xué)
  第十章  檢查與校正
    51 電子數(shù)據(jù)表的改進(jìn)與替換
    52 計(jì)算機(jī)支持的授權(quán)
    53 已擴(kuò)展編輯審查
    54 事前向事后的轉(zhuǎn)變
    55 回收清理項(xiàng)目
    56 差異尋找
    57 異常尋找
    58 端對(duì)端調(diào)和
    59 大規(guī)模的修正工具
    60 通過聚類減少差錯(cuò)文件
第三部分：創(chuàng)造美好變化
  第十一章  觸發(fā)好的行為
    超越強(qiáng)制
    將觸發(fā)機(jī)制應(yīng)用于普遍的行為改變
    實(shí)時(shí)觸發(fā)的資源
    執(zhí)行步驟的一些例子
    執(zhí)行不確定性報(bào)告
    執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡
    執(zhí)行統(tǒng)計(jì)外推預(yù)測(cè)
    衡量和動(dòng)機(jī)
  第十二章  個(gè)人教育與評(píng)估
    風(fēng)險(xiǎn)和不確定性管理評(píng)估(RUMA)
    RuMA研究結(jié)果說明了什么
    情景導(dǎo)向測(cè)試和教學(xué)的應(yīng)用
  第十三章  了解改進(jìn)障礙
    專業(yè)技能匱乏與期望低下
    不確定性隱瞞
    僵局
    審計(jì)和監(jiān)管重點(diǎn)
    視同得以證實(shí)的拙劣或未成熟的技術(shù)
    無益且限制性的想法
  第十四章  關(guān)鍵角色及每種角色如何通過風(fēng)險(xiǎn)控制增加價(jià)值
    關(guān)鍵人員扮演的角色
    高級(jí)執(zhí)行董事
    高級(jí)非執(zhí)行董事
    包括內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人在內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理
    部門經(jīng)理
    信息技術(shù)經(jīng)理
    其他人
  第十五章  創(chuàng)新和友好擴(kuò)展戰(zhàn)略
    應(yīng)當(dāng)預(yù)期什么
    誰會(huì)成功?
    有用的技術(shù)
    如何破壞創(chuàng)新項(xiàng)目
    友好擴(kuò)展戰(zhàn)略
  第十六章  無用思想的有效替代
    實(shí)務(wù)對(duì)照
    促使實(shí)務(wù)改良的六個(gè)策略
    常見的問題領(lǐng)域
  第十七章  七個(gè)前沿領(lǐng)域
    第一個(gè)領(lǐng)域：更多的控制設(shè)計(jì)，更少的審計(jì)和修正
    第二個(gè)領(lǐng)域：公司風(fēng)險(xiǎn)管理越來越接近內(nèi)部控制
    第三個(gè)領(lǐng)域：改進(jìn)量化
    第四個(gè)領(lǐng)域：超越風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)的行為改變
    第五個(gè)領(lǐng)域：以心理因素為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理
    第六個(gè)領(lǐng)域：通過因果模型融合風(fēng)險(xiǎn)和績效管理
    第七個(gè)領(lǐng)域：風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)的技術(shù)改革
  結(jié)束語