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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書深入細(xì)致探討最新稅收政策及納稅操作實(shí)務(wù)，力求系統(tǒng)反映中國(guó)稅收制度的全貌和動(dòng)態(tài)。全書內(nèi)容深入淺出，涵蓋了增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等現(xiàn)行18種稅的稅制精華，并輔之以豐富案例，從稅收制度、納稅計(jì)算、會(huì)計(jì)處理、納稅申報(bào)等角度講解納稅操作實(shí)務(wù)，以突出其指導(dǎo)性和實(shí)用性?？晒└鞔髮Ｔ盒Ｗ鳛榻滩氖褂?，也可供從事相關(guān)工作的人員作為參考用書使用。

作者簡(jiǎn)介

　　蔡昌，著名財(cái)稅專家，會(huì)計(jì)學(xué)博士，執(zhí)教于中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》等報(bào)刊雜志撰稿人，《陽(yáng)光財(cái)稅叢書》編委會(huì)主任，價(jià)值管理（卓越理財(cái)模式）的倡導(dǎo)者，創(chuàng)立“稅收籌劃八大規(guī)律”，被稱為“用第三種眼光看稅收籌劃”的奇才。擔(dān)任中國(guó)稅網(wǎng)、中國(guó)陽(yáng)光財(cái)稅網(wǎng)、中華稅收籌劃網(wǎng)等多家網(wǎng)站顧問，被國(guó)內(nèi)多家研究機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所聘為顧問。曾主持全國(guó)大型財(cái)稅講座數(shù)十場(chǎng)，并應(yīng)邀在清華大學(xué)、北京大學(xué)等多家著名學(xué)府舉辦講座。擔(dān)任多家集團(tuán)和上市公司的財(cái)稅顧問，為國(guó)內(nèi)多家企業(yè)設(shè)計(jì)財(cái)稅優(yōu)化方案。作品入選《中華文庫(kù)》《中國(guó)會(huì)計(jì)年鑒》《中國(guó)財(cái)政金融大典》等國(guó)家級(jí)大型理論文庫(kù)。主要著作有《稅收籌劃八大規(guī)律》《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與涉稅處理技巧》《企業(yè)納稅籌劃方案與設(shè)計(jì)技巧》《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》等20余部。

圖書目錄

基礎(chǔ)篇
第1章稅收制度概述
1.1 稅收制度的概念
1.2 稅收制度體系
第2章中國(guó)稅收制度
2.1中國(guó)稅制法律層次
圖2-1 中國(guó)現(xiàn)行稅制體系圖
表2-1 中國(guó)現(xiàn)行稅制體系及其稅種在中央與地方之間的劃分情況表
第3章稅制要素
知識(shí)鏈接美國(guó)稅制的基本特征
第4章稅收的基本原則
第5章稅收征收管理制度
稅種篇
第一部分流轉(zhuǎn)稅制
第1章增值稅
1.1 增值稅概念及增值稅類型
表1-1 增值稅類型比較表
小貼士我國(guó)增值稅轉(zhuǎn)型歷程
知識(shí)鏈接中國(guó)增值稅轉(zhuǎn)型改革
1.2 征稅范圍與納稅義務(wù)人
表1-2 增值稅的征稅范圍表
案例1-1 混合銷售行為
案例1-2 兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目
表1-3 融資租賃業(yè)務(wù)稅務(wù)處理對(duì)比表
1.3 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的比較
案例1-3 新辦商貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)為正常一般納稅人的發(fā)票管理
1.4 稅率與征收率
案例1-4 小規(guī)模納稅人增值稅征收率
表1-4 增值稅稅率和征收率一覽表
表1-5 增值稅簡(jiǎn)易征收一覽表
1.5 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
案例1-5 包裝物押金不并入銷售額的處理
案例1-6 包裝物押金并入銷售額的處理
知識(shí)鏈接含稅與不合稅換算的情況歸納
案例1-7 以舊換新銷售電器的處理
案例1-8 以舊換新銷售金銀首飾的處理
表1-6 納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)政策一覽表
案例1-9 納稅人銷售2009年前購(gòu)入使用設(shè)備的處理
案例1-10 納稅人銷售2009年購(gòu)入使用設(shè)備的處理
案例1-11 納稅人銷售2009年購(gòu)入使用小轎車的處理
案例1-12 進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
案例1-13 收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率的計(jì)算
案例1-14 收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率的計(jì)算
案例1-15 運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算
案例1-16 運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算
表1-7納稅人運(yùn)費(fèi)抵扣政策一覽表
案例1-17 不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
案例1-18 非正常損失購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)算
案例1-19 非正常損失在產(chǎn)品耗用購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)算
知識(shí)鏈接購(gòu)進(jìn)貨物是否可抵進(jìn)項(xiàng)稅
案例1-20 兼營(yíng)免稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
知識(shí)鏈接不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的兩類處理
案例1-21 進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的稅務(wù)處理
案例1-22 進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的稅務(wù)處理
案例1-23 進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的稅務(wù)處理
案例1-24 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
案例1-25 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.6 納稅義務(wù)時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限
1.7 增值稅專用發(fā)票的使用
表1-8 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單
表1-9 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
1.8 納稅申報(bào)
案例1-26 增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
表1-10 增值稅納稅申報(bào)表
案例1-27 增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
表1一11 增值稅納稅申報(bào)表
第2章消費(fèi)稅
2.1 消費(fèi)稅概述
小貼士消費(fèi)稅的歷史
2.2 消費(fèi)稅的法律規(guī)定
表2-1消費(fèi)稅納稅人具體規(guī)定
小貼士消費(fèi)稅與增值稅的關(guān)系
表2-2 消費(fèi)稅與增值稅的差異表
表2-3 消費(fèi)稅稅目稅率(稅額)表
小貼士2009年最新卷煙消費(fèi)稅改革
知識(shí)鏈接白酒消費(fèi)稅的最新政策：計(jì)稅價(jià)格的確定
小貼士成品油消費(fèi)稅最新政策
2.3 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
表2-4 包裝物的計(jì)稅方式
2.4 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
案例2-1 自產(chǎn)自銷消費(fèi)品在從價(jià)定率法下的計(jì)算
案例2-2 自產(chǎn)自銷消費(fèi)品在從量定額法下的計(jì)算
案例2-3 自產(chǎn)自銷消費(fèi)品在從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅法下的計(jì)算
小貼士卷煙從價(jià)定率計(jì)稅辦法的計(jì)稅依據(jù)、
案例2-4 自產(chǎn)自銷消費(fèi)品在從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅法下的計(jì)算
案例2-5 自產(chǎn)自銷消費(fèi)品在從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅法下的計(jì)算
案例2-6 自產(chǎn)自用消費(fèi)品在從價(jià)定率法下的計(jì)算
案例2-7 自產(chǎn)自銷消費(fèi)品在從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅法下的計(jì)算
案例2-8 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅的計(jì)算
案例2-9 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品在從價(jià)定率法下的計(jì)算
案例2-10 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品在從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅法下的計(jì)算
案例2-11 酒廠消費(fèi)稅的綜合計(jì)算
案例2-12 汽車制造企業(yè)消費(fèi)稅的綜合計(jì)算
案例2-13 酒廠消費(fèi)稅的綜合計(jì)算
2.5 征收管理
表2-5 消費(fèi)稅納稅申報(bào)表
第3章營(yíng)業(yè)稅
3.1 營(yíng)業(yè)稅概述
知識(shí)鏈接營(yíng)業(yè)稅歷史
3.2 營(yíng)業(yè)稅的納稅人和征稅范圍
3.3 營(yíng)業(yè)稅的稅目和稅率
表3-1 營(yíng)業(yè)稅稅目稅率表
3.4 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
小貼士代理業(yè)的計(jì)稅營(yíng)業(yè)額
表3-2 應(yīng)納稅額計(jì)算的基本規(guī)定表
案例3-1 交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額計(jì)算
案例3-2 建筑業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額計(jì)算
案例3-3 建筑業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-4 金融業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-5 金融業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-6 金融業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-7 郵電通信業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-8 旅游業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-9 旅游業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-10 文化體育業(yè)和服務(wù)業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-11 娛樂業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-12 娛樂業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-13 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-14 銷售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-15 銷售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算
案例3-16 營(yíng)業(yè)稅綜合計(jì)算
……
第4章關(guān)稅與進(jìn)出口稅收
第二部分所得稅制
第5章企業(yè)所得稅
第6章個(gè)人所得稅
第三部分資源稅收制
第7章資源稅
第8章城鎮(zhèn)土地使用稅
第9章耕地占用稅
第10章土地增值稅
第四部分財(cái)產(chǎn)稅收制
第11章房產(chǎn)稅
第12章契稅
第13章車船稅
第五部分行為目的稅制
第14章車輛購(gòu)置稅
第15章船舶噸稅
第16章印花稅
第17章煙葉稅
第18章城市維護(hù)建設(shè)稅
征管篇
第1章稅收征收管理法
第2章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟(jì)法