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內(nèi)容簡介

　　2008年新企業(yè)所得稅法實施，與之配套的全國性法規(guī)和規(guī)章超過300個，面對更加規(guī)范、復雜和嚴格的稅收制度，企業(yè)應當如何解讀這些紛繁復雜政策的含義？2007年后新企業(yè)會計準則陸續(xù)推廣，稅收規(guī)定與會計處理差異不斷擴大，企業(yè)應當如何處理涉稅業(yè)務，才能既依法核算，又降低稅務風險？新企業(yè)所得稅納稅申報表冗長難懂，表間勾稽關系及納稅調(diào)整項目錯綜復雜，企業(yè)應當如何快速理解并正確填制好納稅申報表？本書旨在通過對現(xiàn)行企業(yè)所得稅法律法規(guī)和政策的系統(tǒng)整理和詳細講解，幫助讀者快速理解現(xiàn)行規(guī)定的含義，掌握主要涉稅事項的稅務處理方法，會計處理方法和差異的納稅調(diào)整方法，全面掌握新納稅申報表主副表的填表方法。本書重要特點：1.引用法規(guī)的新穎性和完整性。本書涵蓋了我國截至2009年8月底的絕大部分現(xiàn)行企業(yè)所得稅法律、法規(guī)和規(guī)章制度，對重要的法律法規(guī)進行了詳細解釋或說明。2.涉稅分析的系統(tǒng)性和全面性。本書按照企業(yè)涉稅業(yè)務處理的流程，依資產(chǎn)項目、收入項目、扣除項目、特殊項目、優(yōu)惠政策、應納稅額、特別納稅調(diào)整、征收管理和納稅申報表的順序，將300多個相關政策和規(guī)定穿插融合其中，分層次詳盡闡述各項業(yè)務的稅收、會計處理要求和納稅調(diào)整辦法。完全按照新企業(yè)會計準則的規(guī)定，對企業(yè)一般事項、過渡期事項和特殊事項的涉稅處理予以解析式分析和舉例。3.納稅申報表填報指引細致性。本書對企業(yè)所得稅納稅申報表的全部主表和附表，采用示范指引的方法，在每一張申報表的所有需要填寫的項目或欄目中都給出了“填報內(nèi)容、數(shù)據(jù)來源”等具體明確的填寫指導，并形象地填入表格相應位置，內(nèi)容一目了然，便于企業(yè)模仿填寫。4.相關法律法規(guī)查閱的便利性。本書所涉法律法規(guī)都注有出處，對重要的文件在附錄中提示說明，并以頒布時間為序列示予參考文獻中，便于企業(yè)查看原文，提高使用效率。

作者簡介

暫缺《企業(yè)所得稅納稅實務指引：納稅調(diào)整、會計處理與納稅申報》作者簡介

圖書目錄

第一章新企業(yè)所得稅法概述
第一節(jié) 我國企業(yè)所得稅的改革歷程
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法的立法原則和基本結構
第二章企業(yè)所得稅納稅基礎
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅要素
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅處理程序
第三章資產(chǎn)項目的納稅處理
第一節(jié) 資產(chǎn)項目所得稅處理概述
第二節(jié) 存貨
第三節(jié) 固定資產(chǎn)
第四節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
第五節(jié) 無形資產(chǎn)
第六節(jié) 長期待攤費用
第七節(jié) 其他資產(chǎn)
第八節(jié) 資產(chǎn)損失
第四章收入項目的納稅處理
第一節(jié) 收入總額的確認
第二節(jié) 不征稅收入的處理
第三節(jié) 視同銷售收入的處理
第四節(jié) 政府補助
第五章扣除項目的納稅處理
第一節(jié) 扣除項目概述
第二節(jié) 據(jù)實稅前扣除的項目
第三節(jié) 不允許稅前扣除的項目
第四節(jié) 有扣除限額的扣除項目
第六章特殊項目的納稅處理
第一節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換
第二節(jié) 企業(yè)重組
第三節(jié) 租賃
第四節(jié) 借款費用
第五節(jié) 會計政策、會計估計變更和差錯更正
第六節(jié) 匯兌損益
第七節(jié) 資產(chǎn)減值
第八節(jié) 公允價值計量
第九節(jié) 股權投資
第十節(jié) 金融工具
第十一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)
第十二節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)評估增值
第七章優(yōu)惠政策的納稅處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策分析
第三節(jié) 優(yōu)惠政策的銜接與管理
第八章應納稅所得額與應納稅額
第一節(jié) 應納稅所得額的計算
第二節(jié) 應納稅額的計算
第三節(jié) 企業(yè)清算所得
第九章特別納稅調(diào)整
第一節(jié) 特別納稅調(diào)整制度概述
第二節(jié) 關聯(lián)方與獨立交易原則
第三節(jié) 成本分攤協(xié)議
第四節(jié) 預約定價安排
第五節(jié) 關聯(lián)方的資料提供義務
第六節(jié) 核定應稅所得額
第七節(jié) 防范受控外國公司
第八節(jié) 防范資本弱化
第九節(jié) 一般反避稅規(guī)定
第十節(jié) 法律責任
第十章企業(yè)所得稅的會計處理
第一節(jié) 所得稅會計概述
第二節(jié) 所得稅會計中的差異分類
第三節(jié) 所得稅會計方法
第西書資產(chǎn)負痿表裔務法由薪髂贛處避
第十一章企業(yè)所得稅征收管理
第一節(jié) 稅務登記
第二節(jié) 納稅申報
第三節(jié) 源泉扣繳
第十二章企業(yè)所得稅納稅申報表填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表概述
第二節(jié) 預繳納稅申報表
第三節(jié) 年度納稅申報表
附表
附錄
主要參考文獻