稅務(wù)其實(shí)很簡(jiǎn)單

第一章 稅法基礎(chǔ)知識(shí)
1．什么是稅法?
2．稅法與稅收之間有什么關(guān)系?其特征又是什么?
3．稅收的本質(zhì)是什么?稅收有哪些作用?
4．稅收法律關(guān)系如何構(gòu)成?
5．稅收法律關(guān)系是如何產(chǎn)生、變更與消滅的?
6．稅法的構(gòu)成要素有哪些?
7．稅法有哪幾種分類?
8．我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容有哪些?
9．我國現(xiàn)行稅率有哪些?；
10．什么是增值稅?
11．增值稅有哪些類型?其根本區(qū)別在哪里?
12．我國目前實(shí)行的是哪一種增值稅類型?有何好處?
13．哪些是增值稅的納稅義務(wù)人?
14．哪些是增值稅的扣繳義務(wù)人?
15．小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
16．如何對(duì)小規(guī)模納稅人進(jìn)行管理?
17．一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
18．哪些企業(yè)可申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人?
19．哪些企業(yè)不能申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人?
20．小規(guī)模企業(yè)達(dá)到條件后何時(shí)能認(rèn)定為一般納稅人企業(yè)?
21．對(duì)達(dá)到一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)但不申請(qǐng)辦理認(rèn)定資格的有何規(guī)定?
22．增值稅的征稅范圍有哪些?
23．增值稅征稅范圍中有哪些特殊項(xiàng)目?
24．增值稅征稅范圍中有哪些特殊行為?
25．我國現(xiàn)行增值稅的稅率是多少?
26．準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些?
27．不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些?
28．計(jì)算增值稅的應(yīng)納稅額時(shí)，在進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的情況下如何處理?
29．增值稅中對(duì)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)如果事后改變用途如何處理?
30．增值稅中銷貨退回或折讓是怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理的?
31．哪些項(xiàng)目免征增值稅?
32．哪些銷售行為不得開具增值稅專用發(fā)票?
33．個(gè)人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的起征點(diǎn)銷售額是多少?
34．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
35．如何計(jì)算小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額?
36．如何計(jì)算一般納稅人應(yīng)納稅額?
37．采取折扣方式銷售貨物如何確定銷售額?
38．采取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額?
39．采取還本方式銷售貨物如何確定銷售額?
40．采取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額?
41．增值稅中包裝物押金是否計(jì)入銷售額，有幾種處理情況?
42．進(jìn)口貨物征稅的范圍有哪些?
43．哪些單位和個(gè)人是增值稅進(jìn)口貨物的納稅人?
44．進(jìn)口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種?
45．如何計(jì)算進(jìn)口貨物增值稅的應(yīng)納稅額?
46．進(jìn)口貨物增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限是怎樣規(guī)定的?
47．我國對(duì)出口貨物有哪些稅收優(yōu)惠政策?
48．可以實(shí)行退(免)稅的出口貨物一般應(yīng)具備哪些條件7
49．哪些企業(yè)出口的貨物給予免稅并退稅?
50．哪些企業(yè)出口的貨物給予其免稅但不予退稅?
51．哪些出口貨物免稅但不予退稅?
52．哪些出口貨物不免稅也不退稅?
53．如何確定增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?
54．如何確定增值稅的納稅地點(diǎn)?
55．對(duì)增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的?
56．什么是消費(fèi)稅?
57．哪些是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人?
58．消費(fèi)稅有多少個(gè)稅目?
59．消費(fèi)稅各稅目具體的稅率是多少?
60．如何計(jì)算消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額?
61．對(duì)消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些特殊規(guī)定?
62．對(duì)外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款如何扣除?
63．對(duì)消費(fèi)稅稅額減征有哪些規(guī)定?
64．對(duì)自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
65．對(duì)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
66．對(duì)進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
67．對(duì)進(jìn)口卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅稅額如何計(jì)算?
68．如何確定出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅?
69．如何確定消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?
70．如何確定消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)?
71．對(duì)消費(fèi)稅的納稅期限是如何規(guī)定的?
72．什么是營(yíng)業(yè)稅?
73．哪些是營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人?
74．對(duì)營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)人有哪些特殊規(guī)定?
75．哪些是營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人?
76．營(yíng)業(yè)稅有多少個(gè)稅目?
77．營(yíng)業(yè)稅各稅目具體的稅率是多少?
78．營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些規(guī)定?
79．營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些特殊規(guī)定?
80．對(duì)營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
81．如何計(jì)算納稅人兼營(yíng)不同稅目應(yīng)稅行為的應(yīng)納稅額?
82．如何計(jì)算營(yíng)業(yè)稅混合銷售行為的應(yīng)納稅額?
83．如何計(jì)算兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為的應(yīng)納稅額?
84．如何劃分營(yíng)業(yè)稅與增值稅征稅范圍?
85．個(gè)人繳納營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)是多少?
86．哪些項(xiàng)目免征營(yíng)業(yè)稅?
87．對(duì)營(yíng)業(yè)稅的納稅期限是如何規(guī)定的?
88．如何確定營(yíng)業(yè)稅的納稅地點(diǎn)?
89．什么是城市維護(hù)建設(shè)稅?其有何特點(diǎn)?
90．哪些是城建稅的納稅人?
91．城建稅稅率是多少?
92．哪些企業(yè)可以不繳納城建稅?
93．如何確定城建稅的計(jì)稅依據(jù)?
94．如何計(jì)算城建稅的應(yīng)納稅額?
95．什么是教育費(fèi)附加?教育費(fèi)附加的計(jì)征比率是多少?
96．哪些企業(yè)可以不繳納教育費(fèi)附加?
97．如何確定教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)?
98．如何計(jì)算教育費(fèi)附加的應(yīng)納稅額?
99．什么是印花稅?印花稅的納稅義務(wù)人有哪些?
100．印花稅有多少個(gè)稅目?
101．印花稅各稅目具體的稅率是多少?
102．如何確定印花稅的計(jì)稅依據(jù)?
……
第二章 稅收征收管理
第三章 納稅籌劃
附錄