最新企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)處理技巧與匯算填報(bào)方法

第一章 2009年度所得稅匯算的特點(diǎn)
1.企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)關(guān)注的焦點(diǎn)
2.企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的原理與方法
3.新所得稅法及其條例與原稅法相比的重大變化
4.企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的主要內(nèi)容
5.企業(yè)所得稅納稅人范圍的確定
6.居民企業(yè)和非居民企業(yè)的界定
7.企業(yè)所得稅法中的法人概念
8.應(yīng)納稅所得額計(jì)算的基本原則
9.虧損企業(yè)申報(bào)原則及虧損的確認(rèn)方法
第二章 收入的確認(rèn)方法及例解
10.企業(yè)取得收入的種類及其內(nèi)容
11.貨幣形式取得收入的確定方法及原則
12.非貨幣形式取得收入的確定方法及原則
13.對于持續(xù)時(shí)間跨越納稅年度的收入的確認(rèn)
14.產(chǎn)品分成方式取得收入的確認(rèn)
15.非貨幣性資產(chǎn)交換的收入確認(rèn)
16.“不征稅收入”的具體規(guī)定
17.商業(yè)折扣的處理與納稅調(diào)整
18.現(xiàn)金折扣的處理與納稅調(diào)整
19.有獎(jiǎng)銷售及捆綁式銷售的處理與納稅調(diào)整
20.計(jì)稅營業(yè)額的稅前減除處理與納稅調(diào)整
21.分期收款方式銷售收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
22.賒銷方式銷售收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
23.委托代銷方式銷售收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
24.配比原則在營業(yè)收入中的運(yùn)用與納稅調(diào)整
25.銷售退回的處理與納稅調(diào)整
26.需要安裝和檢驗(yàn)的發(fā)出商品的處理
27.混合銷售的處理與納稅調(diào)整
28.兼營行為的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
29.提供勞務(wù)收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
30.特許權(quán)使用費(fèi)收入的納稅調(diào)整
31.利息收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
32.租金收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
33.銷售不動(dòng)產(chǎn)收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
34.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收人的處理
35.建造合同收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
36.代購代銷手續(xù)費(fèi)收入的納稅調(diào)整
37.銷售包裝物收人的納稅調(diào)整
38.逾期包裝物押金收入的納稅調(diào)整
39.出租、出借包裝物的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
40.固定資產(chǎn)出租收入的處理與納稅調(diào)整
41.在建工程試運(yùn)行收入的處理
42.自產(chǎn)自用產(chǎn)品視同銷售的會(huì)計(jì)處理和新舊所得稅政策對比
43.將貨物等分配給投資者的納稅調(diào)整
44.將貨物用于廣告、職工福利的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
45.股權(quán)投資持有收益的稅務(wù)處理
46.股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益的稅務(wù)處理
47.股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失的稅務(wù)處理
48.境外投資收益的所得稅處理
49.接受捐贈(zèng)收入的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
50.取得財(cái)政撥款的處理與納稅調(diào)整
51.政府補(bǔ)貼收入的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
52.政府性基金的免稅處理與納稅調(diào)整
53.非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
54.政策性拆遷補(bǔ)償收入的稅務(wù)處理
第三章 扣除的確認(rèn)方法及例解
55.允許扣除項(xiàng)目的范圍
56.合理性支出的界定與判斷
57.相關(guān)性支出的界定與判斷
58.成本費(fèi)用中常見的作假手法
59.成本的類別和具體內(nèi)容
60.費(fèi)用的類別和具體內(nèi)容
61.稅金的種類和具體內(nèi)容
62.損失的種類和具體內(nèi)容
63.其他支出的種類和具體內(nèi)容
64.明確規(guī)定比例扣除的項(xiàng)目種類及其比例
65.工資薪金全額扣除的范圍及其內(nèi)容
66.社保金扣除的范圍及其內(nèi)容
67.資本化費(fèi)用扣除的范圍及其內(nèi)容
68.不得扣除的范圍及其具體內(nèi)容
69.職工薪酬的會(huì)計(jì)處理與辭退福利的稅前扣除
70.職工福利費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
71.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
72.職工教育經(jīng)費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
73.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
74.住房補(bǔ)貼扣除的稅務(wù)處理
75.壞賬準(zhǔn)備及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的稅務(wù)處理
76.勞保費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
77.差旅費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
78.會(huì)議費(fèi)扣除的稅務(wù)處理
79.其他費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
80.車輛使用費(fèi)的稅務(wù)處理
81.郵電費(fèi)用的稅務(wù)處理
82.總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)的稅務(wù)處理
83.研究開發(fā)費(fèi)的稅務(wù)處理
84.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)處理
85.銷售費(fèi)用的稅務(wù)處理
86.借款費(fèi)用的稅務(wù)處理
87.匯兌損益的稅務(wù)處理
88.各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
89.固定資產(chǎn)折舊的稅務(wù)處理
90.企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)兩種差異方法
91.大修理支出的條件及稅務(wù)處理
92.固定資產(chǎn)的改建支出的稅務(wù)處理
93.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及折舊年限與稅務(wù)處理
94.開辦費(fèi)的攤銷年限及稅務(wù)處理
95.長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
96.無形資產(chǎn)(含土地使用權(quán))的稅務(wù)處理
97.投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及扣除時(shí)間
98.存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)與稅前扣除
99.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的成本扣除與稅務(wù)處理
100.資產(chǎn)評(píng)估增值的內(nèi)涵與納稅調(diào)整
101.資產(chǎn)評(píng)估減值的納稅調(diào)整
102.計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值的協(xié)調(diào)
103.債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
104.資產(chǎn)捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
105.資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理
106.股權(quán)收購的稅務(wù)處理
107.企業(yè)合并業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
108.企業(yè)分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
109.跨境重組的稅務(wù)處理
110.企業(yè)組織形式的變化及企業(yè)清算的稅務(wù)處理
111.企業(yè)重組特殊性稅收處理的程序規(guī)定
112.處置固定資產(chǎn)凈收益的稅務(wù)處理
113.固定資產(chǎn)盤盈的稅務(wù)處理
114.出售無形資產(chǎn)收益的財(cái)稅處理
115.無法支付應(yīng)付款項(xiàng)的稅務(wù)處理
116.罰款凈收入的稅務(wù)處理
第四章 稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與例解
117.減免稅額的具體內(nèi)容及稅務(wù)處理
118.抵免稅額的具體內(nèi)容及稅務(wù)處理
119.農(nóng)林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠
120.港口、水利等基礎(chǔ)項(xiàng)目稅收優(yōu)惠
121.西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠
122.民族自治地方的稅收優(yōu)惠
123.環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠
124.資源綜合利用的稅收優(yōu)惠
125.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠
126.購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的稅收優(yōu)惠
……
第五章 特別納稅調(diào)整的方法及例解
第六章 納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧及例解
第七章 非居民企業(yè)納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧及例解