納稅入門五日通

第一日　納稅入門與個(gè)人所得和部知識
　第一節(jié)　納稅入門知識
　　▲什么是稅收？
　　▲我國有哪些稅收？
　　▲每種稅收的納稅人是誰？
　　▲納稅人享有哪些權(quán)利？
　　▲稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何設(shè)置的？
　　▲稅務(wù)機(jī)關(guān)承擔(dān)哪些義務(wù)？
　第二節(jié)　個(gè)人所得稅的計(jì)算
　　▲哪些人需要繳納個(gè)人所得稅？
　　▲如何判斷各類所得的來源地？
　　▲短期居民納稅人的納稅義務(wù)如何確定？
　　▲短期非居民納稅人的納稅義務(wù)如何確定？
　　▲哪些所得需要繳納個(gè)人所得稅？
　　▲哪些所得不需要繳納個(gè)人所得稅？
　　▲工資、薪金所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲年終獎(jiǎng)如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲股票期權(quán)所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲勞務(wù)報(bào)酬所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲稿酬所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲財(cái)產(chǎn)租賃所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲拍賣財(cái)產(chǎn)所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲特許權(quán)使用費(fèi)所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲利息、股息、紅利所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　　▲偶然所得和其他所得如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
　第三節(jié)　個(gè)體戶與合伙企業(yè)所得稅的計(jì)算
　　▲個(gè)體工商戶如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
　　▲個(gè)體戶計(jì)算個(gè)人所得稅的征收方式有哪些？
　　▲個(gè)體戶應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？
　　▲個(gè)體戶的成本費(fèi)用如何扣除？
　　▲個(gè)體戶業(yè)主的費(fèi)用、開辦費(fèi)以及需要攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)如何扣除？
　　▲個(gè)體戶繳納的稅金、收費(fèi)應(yīng)當(dāng)如何扣除？
　　▲個(gè)體戶研發(fā)費(fèi)用、匯兌損益、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)如何扣除？
　　▲個(gè)體戶壞賬損失、經(jīng)營虧損如何處理？
　　▲個(gè)體戶的公益捐贈(zèng)是否允許扣除？
　　▲個(gè)體戶不得扣除的支出項(xiàng)目有哪些？
　　▲個(gè)體戶的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)如何處理？
　　▲個(gè)體戶存貨和無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)如何處理？
　　▲如何核定個(gè)體戶的應(yīng)納稅額？
　　▲個(gè)體戶如何繳納個(gè)人所得稅？
　　▲個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
　　▲個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)查賬征稅的扣除項(xiàng)目？
　　▲個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)如何核定征稅？
　　▲投資者興辦兩個(gè)以上企業(yè)如何納稅？
　　▲投資者的不規(guī)范行為如何納稅？
　　▲個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)如何繳納稅款？
　第四節(jié)　年所得12萬元納稅人的納稅申報(bào)
　　▲哪些人需要自行納稅申報(bào)？
　　▲如何判斷年收入是否超過12萬元？
　　▲哪些收入可以不計(jì)算在12萬元的范圍內(nèi)？
　　▲自行納稅申報(bào)的期限是什么？
　　▲自行納稅申報(bào)的地點(diǎn)如何確定？
　　▲自行納稅申報(bào)的方式有哪些？
第二日　企業(yè)所得稅知識
　第一節(jié)　企業(yè)所得稅的納稅人和稅率
　　▲哪些主體需要繳納企業(yè)所得稅？
　　▲居民企業(yè)承擔(dān)什么納稅義務(wù)？
　　▲非居民企業(yè)承擔(dān)什么納稅義務(wù)？
　　▲如何判斷所得的來源地？
　　▲企業(yè)所得稅的稅率是多少？
　　▲小型微利企業(yè)的稅率是多少？
　　▲高新技術(shù)企業(yè)的稅率是多少？
　第二節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　▲企業(yè)的收入總額包括哪些種類？
　　▲企業(yè)取得的哪些收入屬于不征稅收入？
　　▲企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？
　　▲企業(yè)的年度虧損如何處理？
　　▲非居民企業(yè)如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額？
　　▲企業(yè)的哪些支出不得扣除？
　　▲企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是如何計(jì)算的？
　第三節(jié)　企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　▲企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)如何確定？
　　▲固定資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
　　▲生產(chǎn)性生物資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
　　▲無形資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
　　▲長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
　　▲存貨如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
　　▲企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
　第四節(jié)　企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
　　▲企業(yè)取得的哪些收入為免稅收入？
　　▲企業(yè)的哪些所得可以減免稅？
　　▲企業(yè)所得稅稅率有哪些優(yōu)惠？
　　▲民族自治地方有哪些優(yōu)惠政策？
　　▲企業(yè)的哪些支出可以加計(jì)扣除？
　　▲企業(yè)的哪些投資可以抵扣應(yīng)納稅所得額？
　　▲企業(yè)的固定資產(chǎn)在哪些情況下可以加速折舊？
　　▲企業(yè)的哪些收入可以減計(jì)收入？
　　▲企業(yè)的哪些投資可以進(jìn)行稅額抵免？
　第五節(jié)　企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
　　▲什么是轉(zhuǎn)讓定價(jià)？
　　▲國家對轉(zhuǎn)讓定價(jià)規(guī)定了哪些政策？
　　▲受控外國企業(yè)稅制的內(nèi)容是什么？
　　▲資本弱化稅制的內(nèi)容是什么？
　　▲一般反避稅條款的內(nèi)容是什么？
　　▲補(bǔ)稅是否需要加收利息？
　第六節(jié)　企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納
　　▲企業(yè)的納稅地點(diǎn)在哪里？
　　▲企業(yè)的納稅年度如何計(jì)算？
　　▲如何預(yù)繳企業(yè)所得稅？
　　▲如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)？
　　▲清算所得如何納稅？
　　▲企業(yè)所得稅計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)貨幣是什么？
　　▲企業(yè)在哪些情況下要承擔(dān)源泉扣繳義務(wù)甲
　　▲追繳稅款制度的內(nèi)容是什么？
　　▲扣繳的稅款如何繳納？
第三日　商品稅知識
　第一節(jié)　增值稅知識
　　▲哪些行為應(yīng)當(dāng)繳納增值稅？
　　▲混合銷售和兼營行為如何處理？
　　▲如何界定“境內(nèi)”的范圍？
　　▲增值稅征收范圍有哪些特別規(guī)定？
　　▲增值稅的稅率是多少？
　　▲一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算？
　　▲銷項(xiàng)稅額如何計(jì)算？
　　▲如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？
　　▲小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額如何計(jì)算？
　　▲哪些情況下應(yīng)當(dāng)按簡易辦法征收增值稅？
　　▲進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額如何計(jì)算？
　　▲增值稅有哪些免稅項(xiàng)目？
　　▲增值稅的起征點(diǎn)是多少？
　　▲增值稅納稅義務(wù)何時(shí)發(fā)生？
　　▲增值稅的納稅地點(diǎn)在哪里？
　　▲增值稅的納稅期限是多長？
　第二節(jié)　營業(yè)稅知識
　　▲營業(yè)稅的征稅范圍是什么？
　　▲混合銷售和兼營行為如何處理？
　　▲營業(yè)稅的稅目有哪些？
　　▲營業(yè)稅的稅率是多少？
　　▲營業(yè)稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算？
　　▲納稅人的營業(yè)額如何確定？
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第四日 財(cái)產(chǎn)稅與行為稅知識
第五日 稅收征管知識