企業(yè)重組清算稅務(wù)處理與節(jié)稅籌劃指南

第1章 企業(yè)重組清算的概念與稅務(wù)處理基本原則
1.1 企業(yè)重組的概念與類型
1.2 企業(yè)法律形式改變
1.3 企業(yè)債務(wù)重組
1.4 企業(yè)股權(quán)收購
1.5 企業(yè)資產(chǎn)收購
1.6 企業(yè)合并
1.7 企業(yè)分立
1.8 股權(quán)支付與非股權(quán)支付
1.9 企業(yè)清算
1.10 企業(yè)重組所得稅處理的基本原則
1.11 企業(yè)清算所得稅處理的基本原則
第2章 一般重組企業(yè)所得稅操作指南
2.1 企業(yè)法律形式改變的一般稅務(wù)處理
2.2 企業(yè)債務(wù)重組的一般稅務(wù)處理
2.3 企業(yè)股權(quán)收購的一般稅務(wù)處理
2.4 企業(yè)資產(chǎn)收購的一般稅務(wù)處理
2.5 企業(yè)合并的一般稅務(wù)處理
2.6 企業(yè)分立的一般稅務(wù)處理
第3章 特殊重組企業(yè)所得稅操作指南
3.1 企業(yè)法律形式改變的特殊稅務(wù)處理
3.2 企業(yè)債務(wù)重組的特殊稅務(wù)處理
3.3 企業(yè)股權(quán)收購的特殊稅務(wù)處理
3.4 企業(yè)資產(chǎn)收購的特殊稅務(wù)處理
3.5 企業(yè)合并的特殊稅務(wù)處理
3.6 企業(yè)分立的特殊稅務(wù)處理
3.7 非股權(quán)支付額的稅務(wù)處理
第4章 企業(yè)清算所得稅操作指南
4.1 企業(yè)清算的基本制度
4.2 企業(yè)清算所得稅處理的內(nèi)容
4.3 清算所得的計(jì)算
4.4 納稅年度的確定
4.5 股東取得的剩余資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第5章 企業(yè)重組清算增值稅和營業(yè)稅操作指南
5.1 企業(yè)法律形式改變中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.2 企業(yè)債務(wù)重組中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.3 企業(yè)股權(quán)收購中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.4 企業(yè)資產(chǎn)收購中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.5 企業(yè)合并中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.6 企業(yè)分立中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.7 企業(yè)清算中的增值稅和營業(yè)稅政策
第6章 企業(yè)重組清算土地增值稅操作指南
6.1 企業(yè)重組清算一般土地增值稅政策
6.2 企業(yè)投資中的土地增值稅政策
6.3 企業(yè)兼并中的土地增值稅政策
6.4 土地增值稅清算政策
第7章 企業(yè)重組清算契稅和印花稅操作指南
7.1 企業(yè)公司制改造中的契稅政策
7.2 企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的契稅政策
7.3 企業(yè)合并中的契稅政策
7.4 企業(yè)分立中的契稅政策
7.5 企業(yè)出售中的契稅政策
7.6 企業(yè)注銷、破產(chǎn)中的契稅政策
7.7 其他企業(yè)改制重組中的契稅政策
7.8 企業(yè)重組清算中涉及的印花稅
7.9 企業(yè)重組清算中“營業(yè)賬簿”印花稅政策
7.10 企業(yè)重組清算中證券交易印花稅政策
7.11 企業(yè)重組清算中“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”印花稅政策
7.12 企業(yè)重組清算中其他各類合同印花稅政策
第8章 企業(yè)重組清算個(gè)人所得稅操作指南
8.1 企業(yè)重組清算中財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅收政策
8.2 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理政策
8.3 企業(yè)重組清算中股息所得稅收政策
8.4 個(gè)人無償受贈(zèng)房屋的個(gè)人所得稅政策
第9章 企業(yè)重組清算節(jié)稅籌劃方案
9.1 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓變股權(quán)轉(zhuǎn)讓
9.2 企業(yè)法律形式改變中的節(jié)稅方案
9.3 企業(yè)債務(wù)重組中的節(jié)稅方案
9.4 企業(yè)資產(chǎn)收購中的節(jié)稅方案
9.5 企業(yè)股權(quán)收購中的節(jié)稅方案
9.6 企業(yè)合并中的節(jié)稅方案
9.7 企業(yè)分立中的節(jié)稅方案
第10章 企業(yè)重組清算稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指南
10.1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
10.2 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織
10.3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估
10.4 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和內(nèi)部控制
10.5 信息與溝通
10.6 監(jiān)督和改進(jìn)
附錄
中華人民共和國公司法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知