公司舞弊：發(fā)現(xiàn)與防范案例研究

第1章 概述
1.1 舞弊的類型
1.2 比財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊更多
1.3 強(qiáng)調(diào)：識(shí)別和發(fā)現(xiàn)——案例研究
1.4 重大管理層舞弊是不同的
第2章 視角（ACFE研究）
2.1 1996年和2002年ACFE《全國(guó)報(bào)告》
2.2 職務(wù)舞弊估計(jì)總損失中主要舞弊類型的分析
2.3 分類
第3章 損害組織利益的管理層舞弊（一般性）
3.1 特征
3.2 管理層舞弊的主要征兆
3.3 績(jī)效問責(zé)制度提供的機(jī)會(huì)
第4章 管理層舞弊的“紅旗”信號(hào)
4.1 六種主要的舞弊形態(tài)——共同要素
4.2 管理層舞弊的“紅旗”信號(hào)
4.3 與非管理層舞弊相對(duì)照
4.4 無(wú)懈可擊和隱藏完好導(dǎo)致炫耀
第5章 損害組織利益的舞弊（貪污）
5.1 中間商
5.2 房地產(chǎn)/關(guān)聯(lián)方
5.3 賄賂——訂合同/分包/租賃
5.4 外包
5.5 操縱業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金/收買他人
第6章 損害組織利益的舞弊（侵占資產(chǎn)）
6.1 會(huì)計(jì)循環(huán)中存在的常規(guī)舞弊征兆
6.2 供應(yīng)商開票——虛假發(fā)票/虛構(gòu)的供應(yīng)商（空殼公司）
6.3 其他支付性舞弊
6.4 存貨舞弊
6.5 現(xiàn)金截留/侵占現(xiàn)金收款舞弊
第7章 為了組織利益的舞弊
7.1 財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊
7.2 洗錢/非法活動(dòng)
7.3 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)
7.4 價(jià)格操縱/操縱投標(biāo)
7.5 商業(yè)賄賂
第8章 舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查方法
8.1 發(fā)現(xiàn)/調(diào)查管理層舞弊與員工會(huì)計(jì)循環(huán)舞弊方法的差別
8.2 識(shí)別/發(fā)現(xiàn)
8.3 發(fā)現(xiàn)/調(diào)查
8.4 調(diào)查
第9章 舞弊檢查的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)
9.1 中間商/關(guān)聯(lián)方
9.2 自上而下的法務(wù)監(jiān)控
9.3 侵占資產(chǎn)舞弊的“標(biāo)示性借項(xiàng)”
9.4 銀行賬戶/地址
第10章 結(jié)束語(yǔ)
10.1 低頻率的發(fā)現(xiàn)/起訴與有效防范
10.2 管理和會(huì)計(jì)視角
10.3 歷史：美好的過去
10.4 風(fēng)險(xiǎn)/回報(bào)動(dòng)向
10.5 對(duì)最近會(huì)計(jì)丑聞的看法
附錄A 實(shí)務(wù)公告1210.A2—1：舞弊識(shí)別
附錄B 實(shí)務(wù)公告1210.A2—2：發(fā)現(xiàn)舞弊的責(zé)任
附錄C 引申：職務(wù)舞弊總損失中管理層非財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊的百分比
附錄D 職務(wù)舞弊總損失中管理層舞弊的百分比
附錄E 畢馬威的調(diào)查研究
附錄F 分類：管理層舞弊的類型
詞匯
注釋