企業(yè)所得稅法解讀與應用實務

前言
上篇《企業(yè)所得稅法》解讀
第一章 企業(yè)所得稅概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對象
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率
第二章 應納稅所得額
第一節(jié) 收入總額的計算
第二節(jié) 不征稅收入
第三節(jié) 扣除項目
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第三章 應納稅額
第一節(jié) 應納稅額的計算
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的核定征收
第三節(jié) 國際稅收的抵免
第四章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 免稅收入
第二節(jié) 減、免稅優(yōu)惠
第三節(jié) 低稅率優(yōu)惠
第四節(jié) 加計扣除的優(yōu)惠
第五節(jié) 減計收入和稅額抵免優(yōu)惠
第五章 源泉扣繳
第一節(jié) 扣繳義務人與扣繳方法
第二節(jié) 源泉扣繳的管理
第六章 特別納稅調(diào)整
第一節(jié) 防范關(guān)聯(lián)交易避稅
第二節(jié) 防范避稅地避稅
第三節(jié) 一般反避稅方法
第四節(jié) 納稅調(diào)整加收利息的規(guī)定
第七章 征收管理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅地點
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第八章 過渡措施及稅收協(xié)定優(yōu)先
下篇《企業(yè)所得稅法》應用實務
第九章 納稅人身份和投資產(chǎn)業(yè)的選擇
第一節(jié) 納稅人身份的選擇
第二節(jié) 投資產(chǎn)業(yè)和項目的選擇
第十章 收入金額的納稅籌劃
第一節(jié) 商品銷售收入金額的確認
第二節(jié) 計稅營業(yè)額的稅前減除
第三節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策降低應稅所得
第十一章 收入時間確認的納稅籌劃
第一節(jié) 銷售商品收入時間的確認
第二節(jié) 提供勞務收入的確認
第三節(jié) 特殊銷售收入的確認
第四節(jié) 租金收入的確認
第五節(jié) 視同銷售的納稅處理
第六節(jié) 股權(quán)投資收益的納稅籌劃
第七節(jié) 政府補助和稅費返還
第八節(jié) 營業(yè)外收人的確認
第十二章 企業(yè)重組的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)重組的概念與分類
第二節(jié) 企業(yè)重組稅收優(yōu)惠政策的利用
第十三章 債務重組的納稅籌劃
第一節(jié) 債務重組的概念與重組方式
第二節(jié) 債務重組的會計處理與納稅調(diào)整
第三節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)債務重組的規(guī)定
第十四章 成本扣除的納稅籌劃
第一節(jié) 制造業(yè)存貨成本的稅務處理
第二節(jié) 商品流通業(yè)的銷貨成本
第三節(jié) 發(fā)出存貨的計量
第四節(jié) 業(yè)務支出的稅務處理
第五節(jié) 資產(chǎn)減值準備支出的稅務處理
第十五章 期間費用扣除的納稅籌劃
第一節(jié) 稅前扣除的原則和要求
第二節(jié) 期間費用按稅法歸類
第三節(jié) 管理費用的納稅籌劃
第四節(jié) 銷售費用的納稅籌劃
第五節(jié) 財務費用的納稅籌劃
第十六章 所得稅會計
第一節(jié) 所得稅會計概述
第二節(jié) 資產(chǎn)、負債的計稅基礎及暫時性差異
第三節(jié) 遞延所得稅負債及遞延所得稅資產(chǎn)
第四節(jié) 所得稅費用的確認和計量
附錄 關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的通知(國稅發(fā)[2008]101號國家稅務總局文件)